2025年高职（审计实务）内部审计案例分析期末测试试题及答案.docVIP

2025年高职（审计实务）内部审计案例分析期末测试试题及答案

（考试时间：90分钟满分100分）

班级______姓名______

第I卷（选择题，共40分）

1.内部审计在企业风险管理中的核心作用是（）(每题5分，共20分，答题要求：请从以下选项中选择正确答案)

A.识别风险

B.评估风险

C.监控风险

D.以上都是

2.以下哪种审计方法最适合用于发现内部控制中的潜在缺陷（）(每题5分，共20分，答题要求：请从以下选项中选择正确答案)

A.详细审计

B.抽样审计

C.风险导向审计

D.制度基础审计

第II卷（非选择题，共60分）

3.简述内部审计在企业治理中的重要性。(15分，答题要求：请简要阐述，字数在200字左右)

4.材料：某企业在采购流程中存在一些问题，采购成本较高，且经常出现采购物资质量不合格的情况。内部审计部门对该企业采购流程进行审计。

问题：请分析该企业采购流程可能存在的内部控制缺陷，并提出改进建议。(20分，答题要求：分析要全面，建议要具有可操作性，字数在200字左右)

5.材料：企业的销售业绩一直不理想，应收账款周转率较低。内部审计部门对销售与收款流程进行审计。

问题：请分析该企业销售与收款流程可能存在的问题，并提出相应的解决措施。(25分，答题要求：分析要深入，措施要具体可行，字数在200字左右)

答案：1.D2.C3.内部审计在企业治理中具有重要性。它能对企业内部控制进行监督和评价，确保其有效运行，防范风险。通过审计发现问题并提出改进建议，有助于完善企业治理结构，提高决策科学性。还能对企业财务信息的真实性和准确性进行审查，保障股东等利益相关者权益，促进企业健康稳定发展。4.可能存在的缺陷：采购审批流程不严格，缺乏对供应商的充分评估。改进建议：完善采购审批制度，加强对供应商资质审核和实地考察。5.可能存在的问题：信用政策不合理，销售合同管理不善。解决措施：制定合理信用政策，加强销售合同审核与跟踪，及时催收账款，提高应收账款周转率，改善销售业绩。