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行政事业单位内部控制内部审计制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国企业内部控制法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国招标投标法》及国家相关行业监管准则制定，同时结合公司内部治理结构及风险防控实际需求，旨在规范XX专项管理活动，强化业务流程标准化、风险识别系统化、合规审查常态化，有效防范专项风险，提升管理效能。本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖采购、招标、合同、财务、数据、安全等全业务链管理场景。

第二条XX专项管理是指公司围绕XX专项领域（如采购管理、招标管理、合同管理、财务资金管理、数据安全管理、安全生产管理等）开展的全流程风险防控与合规治理活动。其核心内涵包括但不限于：

（一）XX专项管理是以制度为载体，通过组织架构、流程设计、技术支撑、监督考核等手段，确保业务活动在合法合规框架内运行；

（二）XX专项风险是指因管理缺陷、操作失误、外部环境变化等可能导致的财产损失、法律责任、声誉损害等潜在不利后果；

（三）XX合规是指业务活动严格遵守法律法规、行业准则及公司内部制度，确保决策、执行、监督各环节权责清晰、程序规范。

第三条本制度下列术语定义如下：

（一）XX专项管理：指公司针对XX专项领域制定的系统性管理规范，包括组织保障、流程控制、风险防控、监督考核等要素构成的有机整体；

（二）XX专项风险：指在XX专项管理过程中可能出现的操作风险、合规风险、市场风险等，需通过动态识别、分级评估、应对处置等手段进行管控；

（三）XX合规：指所有业务活动均须满足法律法规、行业规范及公司制度要求，形成“全员合规、全程合规、全面合规”的管理格局。

第四条XX专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则：确保XX专项管理覆盖所有业务环节、所有层级人员，无死角、无盲区；

（二）责任到人原则：明确各层级、各岗位的XX专项管理职责，建立“一岗双责”的责任体系；

（三）风险导向原则：聚焦XX专项高风险领域，优先配置资源，强化重点环节管控；

（四）持续改进原则：通过动态评估、案例复盘、技术迭代等手段，不断完善XX专项管理体系。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对XX专项管理负总责，承担第一责任人职责；分管XX专项管理的领导为直接责任人，负责组织领导、统筹协调及监督考核。所有管理人员须在职责范围内履行XX专项管理职责，不得越权、渎职或推诿扯皮。

第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，各部门负责人、专责部门代表及下属单位负责人为成员。领导小组主要履行以下职能：

（一）统筹协调XX专项管理重大事项，审议关键制度及重大风险处置方案；

（二）审批XX专项管理年度计划、预算及资源分配方案；

（三）监督评价XX专项管理成效，定期听取工作报告。

第七条设立XX专项管理办公室（或指定牵头部门），作为领导小组日常办事机构，主要职责包括：

（一）起草XX专项管理制度及实施细则，组织开展制度宣贯；

（二）统筹XX专项风险排查、评估及预警工作；

（三）组织XX专项管理培训及考核，跟踪改进落实情况；

（四）协调跨部门XX专项管理协同，汇总分析管理数据。

第八条明确XX专项管理三类主体职责分工：

（一）牵头部门职责：

1.建立XX专项管理制度体系，定期修订完善；

2.组织开展XX专项风险识别、评估及等级划分；

3.审核XX专项管理考核方案，监督改进措施落地；

4.负责XX专项管理培训体系搭建及师资队伍建设。

（二）专责部门职责：

1.负责XX专项业务合规审核，优化业务流程；

2.监控XX专项风险动态，提出处置建议；

3.组织XX专项管理技术工具开发及系统升级；

4.调查处理XX专项违规事件，形成管理闭环。

（三）业务部门/下属单位职责：

1.落实XX专项管理要求，开展本领域风险防控；

2.建立XX专项管理台账，及时上报异常情况；

3.组织岗位人员XX专项合规培训，确保操作规范；

4.配合开展XX专项管理检查及整改工作。

第九条基层执行岗位须履行以下合规操作责任：

（一）签署岗位合规承诺书，明确XX专项管理义务；

（二）严格执行XX专项管理操作规范，拒绝执行违规指令；

（三）主动上报XX专项风险隐患及违规线索；

（四）参与XX专项管理培训考核，提升业务合规能力。

第三章专项管理重点内容与要求

第十条采购管理环节：

（一）业务操作合规标准：供应商应通过尽职调查、信用评估、资质审核等程序择优选择；采购流程须遵循比选、招标、谈判等法定程序，全程留痕；采购合同须明确标