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2025年商业银行风险管理规范实施细则

第一章总则

为健全商业银行全面风险管理体系，提升风险防控的精细化、智能化水平，切实维护银行稳健运行和金融安全，根据《中华人民共和国商业银行法》《商业银行资本管理办法》《银行保险机构公司治理准则》等法律法规及监管要求，结合行业实践与数字化转型趋势，制定本实施细则。本细则适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行（含外资法人银行），涵盖信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、合规风险及新型风险（含气候风险、网络安全风险等）的全流程管理。

商业银行应遵循“全面覆盖、动态适配、科技赋能、责任清晰”原则：全面覆盖表内外、境内外、本外币业务及所有风险类型；风险管理制度与业务规模、复杂程度及风险特征动态适配；充分运用大数据、人工智能等技术提升风险识别与处置效率；明确董事会、高管层、风险条线及业务部门的风险管理职责，构建“全员参与、全流程管控”的风险文化。

第二章信用风险管理实施要求

第一节客户准入与授信审批

1.客户准入应建立分级分类标准，覆盖行业、区域、主体信用等级、财务指标等维度。重点领域准入要求如下：

-行业维度：严格执行国家产业政策，限制对“两高一剩”（高污染、高耗能、产能过剩）行业新增授信；房地产行业贷款余额占比不得超过一级分行贷款总额的15%（经总行特别审批的保障性住房项目除外）；地方政府融资平台贷款需符合市场化原则，纳入全口径债务监测，占比不得超过一级分行贷款总额的10%。

-主体维度：对公客户信用等级需在BBB级（含）以上（总行级战略客户可放宽至BB级），资产负债率原则上不超过70%（制造业企业可放宽至75%），流动比率不低于1.2；小微企业需满足年销售收入与授信额度匹配（授信额度不超过年销售收入的30%），实际控制人无重大不良信用记录。

-特殊客群：跨境业务客户需额外审查外汇收支合规性、境外法律环境及政治风险；绿色信贷客户需符合《绿色产业指导目录》，环境、社会和治理（ESG）评级不低于BB级。

2.授信审批实行“分级授权、集体决策”机制。一级分行审批权限上限为单笔5亿元（含），超过5亿元需报总行授信审批委员会；审批流程中需包含风险总监独立意见，未通过风险总监审核的项目不得提交上会。对于大数据模型自动审批的小额信用贷款（单户额度≤50万元），需设置“模型+人工复核”双校验机制，模型误判率需控制在2%以内。

第二节贷后管理与风险预警

1.贷后检查频率按授信额度分级：单笔授信≥1亿元的，每季度至少1次现场检查；1000万元（含）-1亿元的，每半年至少1次现场检查；1000万元以下的，每年至少1次现场检查。现场检查需覆盖资金使用情况、经营状况、担保物价值变动（抵质押率超过70%的需重新评估）等内容，形成书面报告并录入信贷管理系统。

2.建立动态风险预警指标体系，设置“黄-橙-红”三级预警阈值：

-黄色预警（关注类）：贷款本金或利息逾期1-30天；客户资产负债率较授信时上升10个百分点以上；连续2个季度净利润同比下降30%以上。

-橙色预警（次级类）：逾期31-90天；资产负债率超过80%；连续3个季度亏损或经营性现金流为负。

-红色预警（可疑/损失类）：逾期90天以上；客户涉及重大诉讼（标的额≥授信额度50%）；主要资产被查封或实际控制人失联。

预警触发后，管户客户经理需在3个工作日内启动核查，橙色及以上预警需提交风险化解方案（含追加担保、债务重组、提前收回等措施），总行风险部需在5个工作日内完成方案审核。

第三节不良资产处置

不良贷款率应控制在2.5%以内（普惠型小微企业贷款可放宽至3.5%），拨备覆盖率不得低于150%。处置方式包括：

-清收：成立专职清收团队，对逾期90天以内的贷款，采取电话、上门等方式催收；逾期90天以上的，启动法律程序（起诉率不低于80%）。

-重组：仅适用于临时流动性困难但基本面良好的客户，重组期限不超过原贷款期限的50%，利率不低于原贷款执行利率的1.1倍，需追加有效担保（担保覆盖率≥120%）。

-核销：严格执行《金融企业呆账核销管理办法》，单笔核销金额≥500万元的需经总行审计部门专项审计，核销后保留追索权并持续跟踪债务人财务状况。

第三章市场风险管理实施要求

第一节限额管理与计量

1.市场风险限额包括VaR（在险价值）限额、久期缺口限额、汇率敞口限额等。总行对一级分行实行“总量控制、动态调整”，具体标准如下：

-VaR限额：基于99%置信水平、10天持有期计算，一级分行单日VaR不得超过其资本净额的0.5%；交易账户VaR占比不得超过