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2026年公关服务公司财务审批管理制度

为适应行业发展与公司战略升级需要，进一步规范财务审批流程，强化预算控制与风险管理，提升资金使用效益与运营效率，特制定本财务审批管理制度。本制度旨在明确各项经济业务的审批权限、流程及责任，确保公司财务活动合法、合规、高效运行，为公司的稳健发展提供坚实的财务保障。

第一章总则

第一条制定目的与依据

本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况与未来发展规划制定，是公司财务管理的基本准则。

第二条适用范围

本制度适用于公司总部、各事业部及所有分支机构（以下统称“各部门”）发生的一切财务收支及预算管控活动。所有员工，特别是各级管理人员及财务人员，均须严格遵守。

第三条基本原则

1.预算控制原则：所有财务支出应以经批准的年度预算或专项预算为依据，严禁无预算、超预算支出。

2.权责对等原则：审批权限与岗位职责相匹配，谁审批、谁负责。

3.分级授权原则：根据业务性质、金额大小实行分级审批，提高效率与风险控制并重。

4.合规合法原则：所有经济业务必须真实、合法，票据规范，符合国家法规及公司规定。

5.效率与制衡原则：在确保有效监督的前提下，优化流程，提升审批效率。

第四条责任主体

公司实行在总经理领导下的分级财务审批责任制。财务部负责本制度的执行、监督与解释，并定期进行合规性检查。

第二章审批权限与职责划分

第五条审批人员层级

公司设置以下财务审批权限层级：经办人、部门负责人、分管副总经理、财务总监、总经理、董事会。

第六条各级审批人员职责

1.经办人：对经济业务的真实性、必要性、票据的合法性及原始数据的准确性承担直接责任。

2.部门负责人：审核业务的合理性、是否符合部门预算及工作计划，承担部门审核责任。

3.分管副总经理：对分管业务领域的支出进行审核，评估业务合规性及战略匹配度。

4.财务总监：审核财务合规性、预算符合性、票据规范性及资金安排可行性。

5.总经理：在授权范围内进行最终审批，并对公司整体财务支出负责。

6.董事会：审批超出总经理权限的重大财务事项，如年度预算、重大投资、巨额资产购置等。

第七条具体审批权限标准

（以下金额均为人民币单项业务支出）

1.日常运营费用（如办公用品、市内交通、小额招待等）：单笔金额在2000元以下的，由部门负责人审批；2000元（含）至10000元，报分管副总经理审批；10000元（含）以上，需报财务总监及总经理审批。

2.项目专项支出（如活动执行、媒体采购、外包服务等）：必须基于已立项的专项预算。单笔支付在预算内且金额低于50000元的，由项目负责人、部门负责人及分管副总经理审批；50000元（含）至200000元，需增加财务总监审批；超过200000元，须报总经理最终审批。

3.人力成本相关支出（含薪资、奖金、福利等）：按公司薪酬制度执行，由人力资源部编制，财务总监审核，总经理审批。

4.资产购置与处置：购置单价在5000元以下的固定资产或低值易耗品，由使用部门申请，部门负责人、分管副总经理及财务总监审批。单价5000元（含）以上或批量采购总价超过30000元，须报总经理审批。资产处置无论金额大小，均需财务部评估后报总经理审批。

5.合同付款：所有对外付款原则上须以生效合同为依据。付款申请需附合同关键页，审批流程遵循合同金额对应的审批权限，且最终审批人不得低于合同签署人。

6.预算外支出：原则上不予批准。确因特殊情况产生的，由发起部门详述理由及预算调整方案，经分管副总经理、财务总监会签后，报总经理特批。重大预算外支出需报董事会批准。

7.借款与预付款：员工因公借款，须填写借款单，注明用途与预计报销时间。借款金额权限参照日常费用标准执行。前款未清者，原则上不得再次借款。

第三章关键业务流程审批规定

第八条付款申请与报销流程

1.发起：经办人通过公司统一的财务系统填写付款申请单或费用报销单，准确选择业务类型，附上所有合规原始凭证（发票、合同、验收单、审批纪要等电子或纸质文件）。

2.审核：直接上级及部门负责人对业务真实性、合理性进行初审。

3.财务审核：财务部专员审核票据合法性、报销标准符合性、预算额度及审批流程完整性。对不符合规定的单据，有权退回。

4.审批：根据权限完成相应层级审批。

5.支付：财务部核对所有审批环节完成后，办理支付。原则上采用对公转账，减少现金支付。

6.归档：财务部按月整理归档所有付款凭证。

第九条预算编制与调整审批

1.年度预算：各部门编制下年度预算草案，经部门负责人、分管副总经理审核后，由财务部汇总平衡，形成公司预算案，报总经理办公会审议，最终由董事会批准后下达执行