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审计重大请示报告制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及《XX集团内部控制管理纲要》等相关法律法规和集团母公司规定制定，同时结合公司实际管理需求，旨在加强审计工作的规范化、制度化建设，有效防控审计风险，提升管理效能，促进企业稳健运营。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖公司所有审计业务活动，包括但不限于财务审计、业务审计、合规审计、专项审计等，涉及场景包括但不限于决策执行、风险防控、流程优化、资产保护等环节。

第三条本制度中下列术语含义：

（一）“XX专项管理”是指公司为防控特定领域风险而建立的全流程、系统性管理机制，包括风险识别、评估、应对、监督等环节。

（二）“XX风险”是指因管理缺陷、操作失误、外部环境变化等因素可能对公司利益或声誉造成损害的潜在不确定性。

（三）“XX合规”是指公司各项经营活动、管理行为及员工履职行为符合法律法规、行业准则及公司内部规章制度的要求。

第四条XX专项管理应遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖：管理范围覆盖所有业务领域、管理环节及责任主体，确保不留管理空白。

（二）责任到人：明确各层级、各岗位的管理责任，实现责任闭环。

（三）风险导向：聚焦重大风险点，优先配置资源，实施差异化管控。

（四）持续改进：定期评估管理效果，优化管理机制，适应内外部环境变化。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司XX专项管理负总责，承担第一责任人的责任；分管相关业务的负责人承担直接责任，负责统筹协调、督促落实。

第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，相关部门负责人为成员。领导小组负责统筹协调XX专项管理工作，对重大风险事项进行决策审批，定期开展监督评价。

第七条XX专项管理领导小组下设办公室，办公室设在[牵头部门名称]，负责具体执行XX专项管理日常工作，包括制度起草、风险排查、监督考核、培训宣贯等。

第八条牵头部门职责：

（一）统筹XX专项管理制度建设，定期修订完善制度体系。

（二）组织开展专项风险识别、评估，建立风险清单。

（三）监督各部门XX专项管理落实情况，实施考核评价。

（四）组织开展XX专项管理培训，提升全员合规意识。

第九条专责部门职责：

（一）负责XX专项领域的业务合规审核，提出优化建议。

（二）参与XX专项领域的流程优化，推动管理标准化。

（三）牵头XX专项领域的风险处置，制定应急预案。

第十条业务部门/下属单位职责：

（一）落实本领域XX专项管理要求，开展日常风险防控。

（二）建立XX专项管理台账，记录风险事件及处置情况。

（三）配合牵头部门、专责部门开展XX专项检查，及时整改问题。

第十一条基层执行岗责任：

（一）严格执行XX专项管理操作规范，签署岗位合规承诺书。

（二）主动报告风险隐患，对发现的问题及时上报。

（三）参与XX专项管理培训，掌握必备合规知识和技能。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条采购管理环节：

业务操作合规标准：供应商选择应遵循公平、公正、公开原则，建立供应商尽职调查制度，明确审查要点及评分标准。招标流程应规范，严格执行比选、竞价程序，禁止利益输送。禁止性行为：严禁未经尽职调查引入供应商，严禁违规指定供应商，严禁泄露招标信息。重点防控点：防范供应商选择领域的人为干预风险、数据造假风险。

第十三条财务管理环节：

业务操作合规标准：资金审批应严格遵循权限指引，明确各层级审批权限及限额，确保资金流向合规。税务管理应准确核算应缴税款，依法申报纳税，禁止偷税漏税行为。禁止性行为：严禁超权限审批资金，严禁违规拆分资金用途，严禁虚开发票套取资金。重点防控点：防范资金审批领域的权力寻租风险、财务造假风险。

第十四条业务运营环节：

业务操作合规标准：合同签订应规范审核，明确违约责任及争议解决方式，禁止签订显失公平条款。项目管理应建立进度监控机制，定期评估项目风险，确保项目按计划推进。禁止性行为：严禁签订无效合同，严禁擅自变更合同内容，严禁项目超预算执行。重点防控点：防范合同签订领域的法律风险、合同履行领域的违约风险。

第十五条数据管理环节：

业务操作合规标准：建立数据分类分级制度，明确数据采集、存储、使用、销毁等环节的操作规范，确保数据安全。禁止性行为：严禁非法采集、传输、泄露敏感数据，严禁擅自销毁数据，严禁数据交叉使用。重点防控点：防范数据采集领域的侵权风险、数据存储领域的泄露风险。

第十六条安全管理环节：

业务操作合规标准：建立安全生产责任制，定期开展安全检查，及时