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资金管理报告论文

一、资金管理与企业经济效益之间的关系

企业的日常经营活动主要围绕企业管理和经济效益进行，这些都与企业的财务管理紧密相连，相互影响。资金管理是企业财务管理的核心，资金管理的好坏体现着企业的管理经营质量，并且直接影响企业的最终收益。同时，资金管理还影响着企业的可持续发展，从长远角度看，资金管理是规范企业经济行为的客观需要；资金管理有助于扩大企业的资金规模，有效缓解资金紧张的状况；此外，也可以全面改善企业的经济环境，提高企业的经济效益。二、资金管理对提高企业经济效益的作用

资金管理发挥的重要作用主要体现在以下几个方面：

1.资金管理可以提高企业资金的使用效益

资金管理过程中通过利用科学合理的方法提高了企业资金的使用效益。一方面，通过合理地运用各项资金评价指标和评价体系，对企业资金的使用情况进行客观的评定，并根据评定结果采取相应措施以提高资金使用的有效性和规范性；另一方面，充分利用先进的计算机技术和网络通讯技术，加强资金流动、使用信息的交流和管理，实时掌握市场动态，合理分配资金，提高资金使用效益。此外，资金管理过程中通过积极采取措施，加强资金回笼；并且通过合理采购、就近采购以及合理控制采购量，能够减少资金占用，合理实施采购管理、存储管理，减少库存量以及不必要的操作过程，加快资金流动，提高企业资金的使用效率。

2.资金管理可以有效规避企业资金风险，保障经济收益

资金管理过程中通过建立完善的资金预算体系可以降低资金风险。一方面，根据生产、销售、耗费等信息得出现金流预算；另一方面，根据市场环境、国家政策的变化，预测销售形势，得出更加精确的资金预算，并且将资金预算纳入企业的日常考核中，与企业的奖惩制度相挂钩，提高预算的准确度。资金管理过程中通过对现金流的管理可有效规避资金风险。一方面，资金管理过程中通过合理运用收现比指标，可以掌握现金回收量和销售收入之间的关系；另一方面，资金管理实现了对现金流构成成分的分析，有利于掌握销售收入的变化情况。资金管理通过高效地管理账款和票据保障了企业经济收益的安全，降低了风险。资金管理过程中有相应的账款管理人员负责管理账款类型、票据类型以及相应活动过程，并及时采取结算措施以减小风险。

3.资金管理可以有效控制成本费用

资金管理过程中通过有效控制企业融资，可以降低成本费用。一方面，资金管理过程中通过选择合理的融资渠道，充分利用金融企业之间的竞争，根据金融机构的特点，能够为企业自身的融资过程降低成本；另一方面，资金管理过程中根据企业自身的发展规划，建立长远的融资计划，采取多渠道的融资方法和融资方式，在国家政策允许的前提下，合理分配长期、短期的负债融资，能够降低企业融资的综合成本消耗。另外，资金管理过程中强调对企业税务的管理，在不违反国家规定的前提下，积极减少税务成本，防止资金流出，有效节约企业成本。

4.资金管理可以确保企业资金安全

资金安全是重中之重，资金管理可以有效地保证企业资金的安全。在此过程中通过建立完善的管理制度，可以规范企业的生产、销售过程，明确各部门、各人员的分工和职责，保障执行效率和资金安全。资金管理中重要的一点就是加强了企业的信用度管理，始终把企业的资金安全作为重中之重，积极做好资金风险防范工作。通过对资金消耗的管理，能够减少资源浪费，确保企业安全稳定运行，减少人为事故，有效保护人员和企业资金的安全。

三、现代企业资金管理的现状分析

其次是物流管理，紧接着是营销管理，最后是生产管理。对资金实施分布式管理，对资金使用的各个子系统有效的开发，实现集成化的管理。流动资金中所占资金比例较大的是应收账款和存货，这两者的循环时间直接影响到企业的现金流量，所以为了有效缩短资金回笼的期限，应该加强应收账款和存货的管理，降低应付账款的比例，对货款回笼的力度加强，从而提高资金的流动周转和使用效率。对企业中存在的积压物质及时进行处理，使用科学的方法确保存货资金的结构，对资金的损失有效的减少。除了应收账款和存货的管理之外，还应该加强现金和银行存款的管理，利用现金和银行存款的时间价值对资金进行调整，这样可以有效避免现金和银行存款的闲置。此外，还应该加强固定资产的管理，合理配置固定资产的需要量，盘活闲置的固定资产，以达到增加现金收益的目的，有效的节约管理成本。

5.建立风险管理机构。企业资金在使用的过程中会出现不同的风险，为确保资金使用的安全性和合理性，应该强化资金的风险管理。首先应该培养财务人员的资金风险防范意识，将各种风险防范责任落实到每个员工的身上。其次应该培养财务人员对风险的预见性，可以在财务管理过程中有效的降低风险。成立资金风险预警机制，制定相关人员对资金风险进行预测和分析，对存在的风险问题进行化解。最后应该健全内部控制制度，保障资金管理的合规运行，确保资金流向信息的真实可靠，对资金风险和存