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2026年环保材料公司银行账户开立与管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司银行账户的开立、使用、变更、销户及日常管理全流程工作，贴合环保材料行业环保专项资金专款专用、研发资金专项核算、生产经营资金分类管控的行业特点，建立标准化的银行账户管理体系，防范账户开立随意、资金混用、账户闲置等问题，保障公司资金收付安全、流转合规，确保环保专项资金、研发资金等专项款项的专户管理与合规使用，结合公司财务资金管理实际与行业监管要求，特制定本制度。

第二条制定依据

本制度依据《人民币银行结算账户管理办法》《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》《环保专项资金管理办法》等国家相关法律法规与监管要求，结合公司《财务管理制度》《资金收付管理办法》《研发费用核算管理办法》等内部规章制度制定，所有银行账户的管理工作均符合法定要求与公司内部规定，确保账户开立合规、使用规范、管理有序。

第三条适用范围

本制度适用于公司所有银行结算账户的开立、使用、变更、销户、备案、档案管理等全部工作环节，涵盖基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户等各类账户；适用于公司财务部所有参与银行账户管理、资金收付的工作人员，明确财务经理、出纳、总账会计等岗位在账户管理各环节的职责与协作要求，公司其他部门不得擅自开立、使用公司名义的银行账户。

第四条工作原则

1.按需开立，严控数量：按公司经营发展实际需求开立账户，杜绝无实际用途的账户开立，严控账户数量，避免账户闲置与管理混乱；2.专户专用，专款专用：环保专项资金、研发资金等专项款项单独开立专用存款账户，实行专户管理、专款专用，不得挪作他用；3.合规使用，全程管控：严格遵守银行账户管理法规与公司制度，对账户资金收付、印鉴网银管理实行全程管控，防范资金风险；4.权责明晰，责任到人：明确各岗位在账户管理中的核心职责，做到谁办理、谁负责，谁保管、谁负责；5.及时备案，档案完整：账户开立、变更、销户后及时完成内部备案与信息更新，建立完整的账户管理档案，做到有据可查；6.保密安全，严防泄露：严格保守公司银行账户信息、资金状况等商业秘密，确保账户信息与资金安全。

第二章银行账户开立管理

第五条开立类型与用途界定

公司按经营需求开立三类银行结算账户，基本存款账户为公司日常经营资金收付的主账户，办理工资发放、税款缴纳、日常结算等全部结算业务，唯一且不可闲置；一般存款账户为基本账户的补充，办理日常转账结算和现金缴存，不得办理现金支取；专用存款账户专为专项款项设立，包括环保专项资金专户、研发资金专户，分别用于环保专项资金、研发资金的收付与核算，严格按专项用途使用。

第六条开立申请与审批流程

公司银行账户开立实行**申请-审批-办理**的严格流程，严禁未经审批擅自开立。由财务部根据经营需求提出开立申请，书面说明开立账户的类型、开户银行、开立原因、预计使用用途、使用期限等信息，经财务经理审核后，报公司总经理审批，重大专项账户开立需报公司管理层班子审议通过；审批通过后，方可由专人办理开户手续，未经审批的开户申请，财务部不得办理任何开户事宜。

第七条开立办理与备案要求

账户开立申请审批通过后，由财务经理指定出纳作为专人办理开户手续，办理时需携带公司营业执照、法定代表人身份证明、财务负责人身份证明等银行要求的合法、完整资料，按开户银行流程办理开户手续。开户完成后，出纳需在3个工作日内将开户许可证、银行账户信息单等资料交总账会计备案，由总账会计建立公司银行账户管理台账，准确记录账户名称、账号、开户行、账户类型、开立时间、用途等信息，同步更新至财务经理。

第三章银行账户使用管理

第八条账户使用基本规范

各类银行账户严格按核定用途使用，不得超范围办理业务，基本账户按规定办理现金支取，一般账户严禁支取现金，专用账户仅办理对应专项款项的收付，不得办理与专项用途无关的资金业务。账户资金收付严格遵守公司《资金收付管理办法》，所有付款业务均需履行完整的审批流程，凭合法的审批单据、业务凭证办理，严禁无审批、无凭证的资金收付，严禁公款私存、私设小金库，严禁将公司账户出借给其他单位或个人使用。

第九条专项账户使用特殊要求

环保专项资金专户、研发资金专户实行严格的专户专用管理，资金收入仅包括财政拨付、公司自筹的对应专项款项，资金支出仅包括与环保项目、研发工作直接相关的费用支付。出纳办理专项账户资金支付时，除审核常规付款审批单据外，还需核对费用支出是否与专项用途相符，附研发部、生产部等相关部门的专项业务证明，确保资金使用符合环保、财政部门的监管要求与公司专项核算规定。

第十条印鉴与网银设备管理

银行账户印鉴实行**分开保管、相互监督**制度，财务专用章由财务经理保管，法定代表人私章由出纳或指定专人保管，严禁一人保管全部印鉴，印鉴使用需履行登记手续，注明使