2026《N农村商业银行内部控制评价及优化研究》开题报告3100字.docVIP

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N农村商业银行内部控制评价及优化研究开题报告

研究背景及研究意义

研究背景

内蒙古自治区辖内的农村商业银行始于1996年与中国农业银行脱钩的农村信用合作社，2010年监管部门同意部分符合条件的农村信用合作社改革成农村商业银行，2015年内蒙古自治区改制了一批农村商业银行。改制初期，该类机构业务迅速发展、机构迅速扩张，但由于发展过于激进，重业务发展轻合规管理，为各类风险埋下隐患。随着宏观经济波动、互联网飞速发展、同业竞争逐步加大等因素的影响，区内农村商业银行存在的问题凸显，其在管理能力、服务能力、产品创新能力、风险防控能力等方面都处于劣势，业务发展能力差，竞争能力弱。以上问题归根结底是农村商业银行本身免疫力不强，风险防范意识不高，内部控制仍存在严重缺陷。而对于内部控制体系建设、实施和运行起到识别作用的内部控制评价体系的建设，该类机构止步于初期制度建设，内部控制评价体系难以发挥作用，制约了机构内部控制体系的构建及完善，进而影响其发展的可持续性。

为更好了解农村商业银行这类机构的内部控制评价真实水平，本文选定N农村商业银行为研究主体，对其内部控制评价情况进行研究。N农村商业银行于2015年底完成改制，建立了一套比较完善的制度体系，改制初期发展迅速，各项业务发展较好，但近年来，各项业务指标明显下滑，且该行内部控制管理制度多年未进行更新，操作落后，水平较低，迫切需要完善内部控制评价体系，转变整体的发展理念，从而提升内部控制能力。因此，对N农村商业银行进行内部控制评价进行研究并优化对该行发展显得尤为重要，除此之外，该方面研究对地方农村商业银行内部控制评价发展有促进作用，为全国农村商业银行发展提供参考。

研究意义

近几年来，我国学者对内部控制评价方面的研究有了很大的提高，从评价主体、评价目标、评价内容、评价方法等方面作出了很多详细的研究，也有越来越多的学者以微观主体为单位，探索内部控制评价在不同种类个体中的具体应用。本文以N农村商业银行为例，在对该行现行内部控制评价情况进行分析的基础上，构建了一套包括定性与定量分析指标的内部控制评价指标体系，并就该套指标信度效度进行评估，选择通过校验的指标构建该行的内部控制评价指标体系，后选用层次分析法为确定的指标体系赋权重，运用模糊综合评价法对N农村商业银行的内部控制进行应用评价。本文为农村商业银行选择内控评价方法给予理论上的建议，填补我国学者在农村商业银行这类细分机构类型中内部控制评价方面的研究的不足。本文得出的评价结果能够让N农村商业银行发现其内部控制中存在的漏洞，有针对性的完善内部控制体系，为同类型银行构建内部控制评价体系与选择评价方法提供参考。

研究思路及研究方法

研究思路

本文在对内部控制、内部控制评价相关文献研究及N农村商业银行内部控制评价现状调查的基础之上，确定了研究及写作方向。首先，本文对内部控制及内部控制评价相关理论进行了文献综述；然后，以N农村商业银行的基本情况及内部控制评价现状为基础，总结出该行内部控制评价中存在的问题；再后，结合《商业银行内部控制评价试行办法》中对评价指标的选取原则及N农村商业银行具体情况，通过专家讨论完善并优化N农村商业银行内部控制评价指标体系，运用层次分析法确定各项指标权重，运用模糊综合评价法计算出该行的内部控制评价结果并对此进行分析研究，最后提出该行若想使得本文建立的内部控制评价体系更具可行性、应用性需要采取的实施保障措施。

研究方法

本文主要采用了文献分析法、调查研究法、案例研究法等研究方法。

（1）文献分析法：通过研读相关期刊等学术研究文献，对内部控制作用及有效性、内部控制评价的有效性、评价方法、优化路径、针对商业银行内部控制评的国内外研究成果进行整理、归纳及分析，把握相关研究现状及方向，发现研究领域中存在的不足，为论文撰写明确方向，为后续的案例分析提供理论基础。

（2）调查研究法：通过实地调查、个别人员访谈、问卷调查等方法，搜集N农村商业银行内部控制及内部控制评价现状的相关资料，发现该行在内部控制评价中存在的问题，使得后续的内部控制评价优化更有针对性。

（3）案例研究法：将N农村商业银行内部控制评价作为研究对象，从内部控制评价相关研究成果出发，运用层次分析法和模糊分析法构建优化后的内部控制评价体系。

研究内容及论文框架

本文主体内容主要包括以下三部分：

第一部分为理论分析部分，包括第二章文献综述，该部分阐述国内外关于内部控制、内部控制评价相关方面的研究，为后续案例研究提供理论基础。

第二部分为数理分析部分，包括第三章N农村商业银行内部控制评价现状及存在问题、第四章N农村商业银行内部控制评价优化、第五章N农村商业银行内部控制评价应用，该部分首先对研究对象N农村商业银行基本情况进行介绍，特别是对于其内