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2025年企业管理人员廉洁经营指导细则

第一章总则

本细则适用于企业总部及所属全资、控股子企业（以下简称“各单位”）中担任管理职务的人员（包括但不限于董事长、总经理、副总经理、部门负责人、项目负责人等，以下统称“管理人员”）。旨在通过规范职务行为、强化责任约束、完善监督机制，构建“不敢腐、不能腐、不想腐”的廉洁经营体系，保障企业资产安全、维护公平市场秩序、推动高质量发展。

第二章廉洁经营基本原则

第一条合规性原则。管理人员须严格遵守《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》等法律法规，以及企业内部章程、制度规定，确保经营行为合法合规。

第二条透明性原则。涉及资金使用、资源配置、利益分配等重大事项，须通过公开流程、集体决策、信息公示等方式，保障决策过程可追溯、可监督。

第三条预防性原则。聚焦采购、销售、项目管理等高风险领域，建立事前风险评估、事中过程管控、事后复盘整改的全周期防控机制，降低廉洁风险。

第四条责任连带原则。管理人员对分管领域的廉洁经营负直接责任，上级管理人员对下级人员的违规行为负领导责任，形成“一级抓一级、层层抓落实”的责任链条。

第三章具体行为规范

第一节资金管理规范

第二条管理人员须严格执行企业财务管理制度，禁止以下行为：

（一）挪用、侵占企业资金或利用职务便利将企业资金用于非经营用途（包括但不限于个人借贷、理财投资、支付私人债务等）；

（二）违规审批超预算支出、无合同支出或虚假支出，严禁通过拆分合同、虚构交易等方式规避资金审批权限；

（三）要求或接受合作方、供应商以“预付款”“保证金”等名义向个人账户或关联方账户划转资金；

（四）利用企业信用为个人或关联方获取贷款、担保，或违规将企业资金出借给外部单位或个人。

第三条大额资金使用须严格履行“三重一大”决策程序（重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作）。单次支出超过500万元或年度累计支出超过2000万元的资金事项，须经总经理办公会或董事会集体审议，形成会议纪要并留存决策过程记录（包括讨论意见、表决结果等）。

第二节采购与销售业务规范

第四条采购环节须遵循“公平、公正、公开”原则，禁止以下行为：

（一）干预或操纵供应商选择，通过指定品牌、设定排他性参数、泄露标底等方式为特定供应商谋取竞争优势；

（二）收受供应商回扣、礼品、消费卡或接受旅游、宴请等利益输送；

（三）与供应商串通抬高采购价格、虚构采购需求或降低验收标准；

（四）利用职务便利将企业采购业务转移至关联方（包括近亲属、实际控制企业等）。

第五条供应商管理实行“准入-考核-退出”全流程机制：

（一）供应商准入须通过公开招标、竞争性谈判等方式确定，建立供应商库并动态更新；

（二）单次采购金额超过100万元的，须从供应商库中选择3家以上候选单位；

（三）每季度对供应商履约情况进行考核，考核结果与合作额度、付款周期挂钩，存在廉洁问题的供应商直接列入“黑名单”，永久禁止合作。

第六条销售环节须规范客户管理与合同执行：

（一）禁止向客户索要或收受“推广费”“好处费”等额外利益，不得要求客户为个人或关联方提供无偿服务（如免费使用资产、代付费用等）；

（二）严禁通过虚增销售业绩、伪造客户签收记录、虚构回款等方式套取企业奖励或掩盖经营问题；

（三）销售合同变更（包括价格调整、付款方式修改等）须经法务、财务部门审核，涉及金额超过合同总价20%的，须提交管理层重新审批。

第三节项目管理规范

第七条工程项目管理须严格执行招投标制度，禁止以下行为：

（一）通过拆分项目、化整为零等方式规避公开招标；

（二）与投标方串通围标、串标，或泄露投标文件信息、评标委员会成员名单等商业秘密；

（三）违规指定工程分包方、材料供应商或干预监理单位独立履职；

（四）在工程验收中降低标准，或与施工方串通虚报工程量、虚增工程变更签证。

第八条项目全周期须落实“四同步”要求（决策与监督同步、实施与记录同步、验收与审计同步、考核与奖惩同步）：

（一）项目立项阶段须编制《廉洁风险防控清单》，明确关键节点风险点及防控措施；

（二）项目实施阶段须通过信息化平台（如工程管理系统）实时记录进度、资金使用、变更签证等信息，确保数据可追溯；

（三）项目竣工后3个月内完成内部审计，重点核查招投标程序、资金使用合规性及合同履约情况，审计报告须向董事会备案。

第四节人事与薪酬管理规范

第九条管理人员在人事任免、薪酬分配中须遵守以下要求：

（一）禁止利用职务便利为近亲属、特定关系人谋取岗位晋升、薪酬调整等利益，涉及本人或近亲属的人事决策须主动回避；