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公益协会财产管理使用制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国档案法》等国家法律法规，结合企业内部关于风险管理、合规经营的相关规定，以及公益协会的实际情况制定。旨在规范协会财产管理使用行为，防范资产流失、利益冲突等专项风险，促进协会资源高效、合规配置，保障公益目标的实现。

第二条本制度适用于公益协会各部门、下属单位及全体员工，涵盖协会财产的购置、使用、处置、核算、监督等全生命周期管理，以及涉及财产管理的各类业务场景，包括但不限于物资采购、捐赠资产管理、活动经费使用、固定资产维护等。

第三条本制度下列核心术语定义如下：

（一）“XX专项管理”指对协会财产全流程实施的风险识别、控制、监督和改进活动，涵盖合规性、安全性、经济性等多维度管理要求。

（二）“XX风险”指因财产管理流程缺陷、操作不当、制度缺失等可能导致资产损失、声誉受损或违反相关法律法规的潜在危险。

（三）“XX合规”指财产管理活动严格遵循国家法律法规、协会章程及本制度要求，确保管理行为的合法性与合理性。

第四条协会财产管理的核心原则包括：

（一）全面覆盖：确保所有财产管理活动均纳入制度管控范围，不留管理空白。

（二）责任到人：明确各层级、各岗位的财产管理职责，实现责任可追溯。

（三）风险导向：聚焦高风险环节实施重点管控，优先防范重大风险。

（四）持续改进：定期评估财产管理效能，优化制度流程，提升管理水平。

第二章管理组织机构与职责

第五条协会主要负责人对财产管理工作的全面负责，承担第一责任人的领导责任；分管负责人为直接责任人，负责组织落实、监督考核等工作。

第六条设立公益协会财产管理领导小组（以下简称“领导小组”），由协会主要负责人、分管负责人及各部门负责人组成。领导小组负责统筹协调财产管理工作，审议重大财产管理决策，监督制度执行情况，并定期召开会议研究解决重大问题。

第七条领导小组主要职责包括：

（一）审议批准财产管理制度及重大财产管理事项。

（二）统筹协调跨部门财产管理事项，解决管理中的重大分歧。

（三）监督评估财产管理工作的有效性，提出改进要求。

第八条协会指定财务部为财产管理牵头部门，主要职责包括：

（一）负责财产管理制度的制定、修订与解释。

（二）组织开展财产风险识别与评估，制定风险防控措施。

（三）监督各部门财产管理流程的执行情况，实施考核评价。

（四）组织财产管理培训与宣贯，提升全员合规意识。

第九条合规管理部为财产管理专责部门，主要职责包括：

（一）审核财产管理业务的合规性，优化管理流程。

（二）处置财产管理中的违规行为，提出整改建议。

（三）牵头开展财产管理专项审计，排查管理漏洞。

第十条各业务部门及下属单位为财产管理业务部门，主要职责包括：

（一）落实本领域财产管理要求，开展日常风险防控。

（二）建立本部门财产台账，确保账实相符。

（三）配合领导小组及牵头部门开展检查、考核工作。

第十一条基层执行岗位员工应履行以下合规操作责任：

（一）签署岗位合规承诺书，明确个人在财产管理中的义务。

（二）及时上报财产管理中的异常情况或潜在风险。

（三）拒绝执行违反本制度或存在利益冲突的财产管理指令。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条财产购置管理：财产购置应遵循“需求论证、比价采购、合规审批”原则，严格履行采购流程。禁止无预算购置、超标准购置及非紧急项目盲目采购。重点防控虚假需求、围标串标等风险。

第十三条捐赠资产管理：对捐赠财产实行登记造册、专款专用，确保财产用途与捐赠方意愿一致。定期开展捐赠资产盘点，防止资产流失。禁止挪用、侵占或私自处置捐赠财产。重点防控信息不透明、使用不合规等风险。

第十四条资金审批权限管理：建立分级授权审批制度，明确各部门资金使用权限，大额资金使用需经领导小组审议。禁止超越权限审批、多头审批及预算外资金违规使用。重点防控资金滥用、虚假报销等风险。

第十五条固定资产维护管理：固定资产应建立台账，定期巡检，落实维修保养责任。报废处置需经专项审议，确保程序合规。禁止未经审批擅自处置或变相处置固定资产。重点防控资产流失、处置不合规等风险。

第十六条财产使用监管：财产使用应遵循“谁使用、谁负责”原则，禁止非授权使用、转借或挪作他用。定期开展财产使用情况检查，确保财产在有效期内合理使用。重点防控财产闲置、损坏或流失等风险。

第十七条关联交易管理：涉及关联方的财产交易需回避利益冲突，履行特殊审批程序，并定期公示交易事项。禁止利用关联关系获取不正当利益或损害协会利益。重点防控利益输送、交易不公等风险。

第十八条