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住房公积金制度存在的问题及建议

内容提要

近年来，新冠病毒疫情地席卷，给全世界的经济带来了巨大的冲

击。私立企业特别是小微企业的发展受到强烈的影响。中国作为疫情

控制最好的国家，企业的影响也在所难免。关于企业减负的讨论一度

成为热度，而住房公积金制度作为企业负担的强制税赋的“取消论”

也被推到了风口浪尖。住房公积金制度是否应该取消，或者应该向什

么方向转变，应该如何改革。文章对些问题展开辨析和思考。论文

首先通过阐述我国住房公积金制度的起源了解了住房公积金制度的

现状，其次通过数据剖析住房公积金制度存在的问题，而后辩证分析

了众多专家学者提出的多种解决方案的利弊，最后提出了改革住房公

积金制度，应该推行差别化缴存利率，扩大账面资金使用灵活度和提

升账户资金运行效率等建议。

关键词：住房公积金；改革；政策性；机构

目录

—、住房公积金制度的由来、构成及特点1

（―）住房公积金制度的由来1

（-）住房公积金制度的构成2

（三）住房公积金制度的特点2

二、住房公积金制度运行现状的数据分析3

（―）住房公积金缴存情况3

（二）住房公积金提取情况5

（三）公积金贷款情况6

三、住房公积金制度存在的问题7

（-）民营企业负担重7

（二）居民消费增长被遏制8

（三）公积金运行低效8

（四）政策规定与现实脱节8

四、住房公积金制度改革方法的辩析9

（-）取消住房公积金的影响辨析9

（二）住房公积金的作用辨析10

（三）住房金融机构存在必要性辨析10

五、住房公积金制度改革的意见建议11

（-）推行缴存利率差别化11

（二）扩大账户资金使用灵活度12

（二）提升账户资金运营效率12

六、结论与总结13

参考文献：13

近年来新冠病毒疫情地席卷给全世界的经济带来了巨大的冲击。私立企

业特别是小微企业的发展受到强烈的影响。中国作为疫情控制最好的国家企业

的影响也在所难免。关于企业减负的讨论一度成为热度而住房公积金制度作为

企业负担的强制税赋是否应该取消也被推到了风口浪尖。

许多政府官员和企业家提出“取消企业住房公积金制度〃以减轻企业经营

负担。一石激起千层浪关于公积金存废的讨论持续升温。住房公积金到底该不

该取消？如何取消？取消之后如何发展？等问题相继成为人们讨论的热点。然而

单纯提出“取消住房公积金〃的说法确实存在很多问题但是对于现行的住房

公积金制度进行全面系统地改革已经是刻不容缓的举措。这不仅是房地产市场

发展到今天的必然要求也是中国经济发展到目前阶段实现转型升级的必要的、

与时俱进的政策调整。而如何改革住房公积金制度挑动着每一个雇员、每一家

企业的神经更关乎我国社保制度的改革方向。文章首先通过住房公积金的由来、

特点和机制出发了解住房公积金制度的历史沿革。而后分析住房公积金制度的

现状并发现该制度面对当今社会变化所存在问题。最后通过数据分析提出改革公

积金制度的建议和对策。

—、住房公积金制度的由来、构成及特点

(―)住房公积金制度的由来

住房公积金制度是1990年代初从新加坡学习而来的。上海在91年接收到试

点任务开始由福利分房转向市场化购房。通过强制缴存公积金实现企业和个

人共同缴交达到一定条件后为职工购房提供低息贷款从而促进职工购房需

求增长和实力提升。到1994年政府出台决议向全国铺开住房公积金制度。

根据住房公积金制度要求职工和企业共同缴纳5%-12%的工资作为固定长

期储蓄用于支付家庭购买住房或者翻修改造自建住房等费用。住房公积金制度

是一种强制的保障性制度。这项制度要求公司代扣一定比例的职工工资并配比一

定比例追加工资缴存到个人公积金账户上。该账户上的资金被严格规范使用范

围仅在购买住房、租住房屋、翻修改造自建房、迁出、退休离职等情况下才可

以使用并且需提供相关证明材料非规定情况不可提取。在引进中央公积金制

度的时候我国从实际出