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资金计划制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》、国家相关财务管理规定以及集团母公司《资金管理办法》等政策要求，结合企业内部加强资金计划管理、防控财务风险、提升资源配置效率的内部需求，制定本制度。同时，为规范资金使用行为、完善内部控制体系、保障企业稳健经营，特此明确资金计划管理的原则、组织架构、操作流程及保障措施。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖公司经营活动中涉及资金预算编制、审批执行、监控分析、绩效考核等全流程管理。具体适用场景包括但不限于：项目投资决策、采购采购、费用报销、资金调度、融资活动等涉及大额资金支出的业务场景。

第三条本制度中下列术语含义：

（一）“资金计划专项管理”指公司为确保资金活动合规、高效、安全，通过预算编制、风险识别、过程监控、绩效考核等手段，对资金流动进行系统性管控的活动。其外延包括资金计划的全生命周期管理，如编制、审批、执行、调整及评估等环节。

（二）“资金计划风险”指在资金计划管理过程中可能出现的偏差、漏洞或突发事件，如预算超支、资金周转不足、资金挪用、操作失误等。此类风险可能对企业经营造成直接或间接影响。

（三）“资金计划合规”指资金计划管理活动符合国家法律法规、行业准则、集团母公司规定及企业内部制度要求，确保资金使用目的合法、程序正当、权限清晰、责任明确。

第四条资金计划专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则。资金计划管理须覆盖所有资金收支活动，确保无死角、无遗漏。

（二）责任到人原则。明确各层级、各部门资金计划管理的职责分工，形成全员参与、逐级负责的管理体系。

（三）风险导向原则。重点关注资金计划中的潜在风险点，通过动态监控、分级预警等手段强化风险防控能力。

（四）持续改进原则。定期评估资金计划管理效果，根据业务变化、政策调整及时优化制度流程，提升管理效能。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人为资金计划管理的第一责任人，对资金计划管理的总体有效性负总责；分管财务、运营的领导为直接责任人，负责组织落实专项管理制度，协调解决重大问题。

第六条设立资金计划管理领导小组，由公司主要负责人牵头，成员包括财务、审计、业务及下属单位负责人。领导小组主要履行以下职能：

（一）统筹制定资金计划管理战略，审批重大制度修订；

（二）协调跨部门资金计划冲突，决策重大资金调度方案；

（三）监督资金计划执行情况，评估管理效果并持续优化。

第七条明确三类主体的职责分工：

（一）牵头部门：财务部负责统筹资金计划管理制度建设、风险识别、监督考核及培训宣贯，每月编制资金计划分析报告；

（二）专责部门：审计部负责资金计划执行的业务合规审核、流程优化及风险处置，每季度开展专项审计；业务部门负责本领域资金计划需求测算及执行监督，每日反馈异常情况；

（三）业务部门/下属单位：落实资金计划管理要求，开展日常风险防控，确保资金使用符合预算及制度规定。

第八条基层执行岗的合规操作责任包括：

（一）严格遵守资金审批权限及流程，不得越权操作；

（二）及时上报资金计划偏差及异常情况，配合开展核查工作；

（三）签署岗位合规承诺书，明确个人在资金计划管理中的责任义务。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条资金预算编制环节。预算编制须基于业务计划、历史数据及市场分析，按“自下而上、分级汇总”原则完成，确保数据真实准确。禁止虚构业务套取预算或虚列支出抬高预算规模。

第十条资金审批权限。按金额分档设定审批权限：10万元（含）以下由部门负责人审批，10-50万元由分管领导审批，50万元以上提交资金计划管理领导小组决策。关联交易资金支出需经审计部预审。

第十一条采购资金支付。供应商选择须通过公开招标或比选程序，签订合同前完成尽职调查，支付环节核对发票、合同及验收单一致后方可执行。严禁向关联方支付超出市场公允价格的款项。

第十二条费用报销管控。差旅费、招待费等支出需事先提交预算申请，报销时附原始凭证及审批记录，财务部每月抽查报销合规性。禁止虚开发票、套取费用等行为。

第十三条投资资金管理。重大投资项目需编制专项资金计划，经董事会审议通过后方可执行，投资后定期评估资金使用效率，对超计划部分说明原因并调整后续计划。

第十四条资金调度监控。每日核对资金头寸，大额调度需提前3日提交计划，财务部按周出具资金计划执行报告，异常波动需立即上报并启动应急预案。

第十五条融资资金管理。融资资金使用须符合合同约定，定期向资金计划管理领导小组汇报资金使用情况，禁止挪用融资资金从事非约定用途。

第十六条关联交易管控。关联交易资金支出需比照