《电子沙盘》课件——7.6.1 如何管理资金——现金为王.pptxVIP

如何管理资金——现金为王

资金是企业经营的“血液”，资金管理不当易导致断流或浪费；而盈利是企业目标，却常出现“增收不增利”的情况。这两大问题直接影响企业生存发展。

拆解资金管理方法

学习用数据找盈利症结

案例引入​

核心价值​

看到库存现金数量少就发慌，现金多才放心；能借钱的时候就尽量多借点，以免下一年借不到；明明现金不少，可是却破产了。以上的情况都说明一个问题，企业对如何管理资金尚不理解。

企业资金管理的核心逻辑

在企业模拟经营中，经常会出现下面的情况：

在模拟的企业中

资金的来源可能是银行贷款，这是要付利息的，短贷利率最低，也要5%，而长贷利率要10%；也可能是股东投资，股东是要经营者拿钱去生钱的，放在企业里是闲置，不会生新钱的；也可能是销售回款，但放在企业闲置岂不是白白浪费。

企业资金管理的核心逻辑

企业破产有两种情况，一是权益为负，二是资金断流。现金不少，但是却破产了，必是权益为负。

值得注意的是，权益和资金是两个概念，千万不要混淆。

两者的关系是矛盾的，资金越多，需要付出的资金成本——财务费用也越多，反而会降低本年权益。

从短期看

现金预算方法

企业经营，特别在初期，权益和资金两者如何处理会相当纠结。

要想发展，做大做强，必须得贷款、投资，但这时候受制于权益，贷款受到极大限制；如果贷款过多，财务费用大幅提升，若经营不善，反而会导致权益下降。

可借不到钱，又如何发展呢？

在权益较大的时候多借点，以免来年权益降了借不到。这个观点有一定道理。但是也不能盲目借款，否则以后一直会背着沉重的财务费用，甚至还不出本金。

通过以上分析，可以看出，资金管理对企业经营的重要性。资金是企业日常经营的“血液”，断流一天都不可。将可能涉及资金流入流出的业务汇总，不难发现基本上涵盖了所有业务。如果将来年可能的发生额填入表中，就自然形成了资金预算表。如果出现断流，必须及时调整，看看哪里会有资金流入，及时补充。

数据拆解

了解现金预算表的结构后，我们还需明确其在企业经营中的实际意义与应用逻辑：

资金流入项目非常有限，而其中对权益没有损伤的仅有“收到应收款”。而其他流入项目都对权益均有“负面”影响。

虽然出售厂房不影响权益，但是购置厂房的时候是一次性付款的，而出售后得到的只能是四期应收款，损失了一年的时间，如果贴现也需要支付贴息增加财务费用。

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这体现了经营过程中，资金预算的意义，首先保证企业正常运作，不发生断流，否则就是破产出局；其次，合理安排资金，降低资金成本，使股东权益最大化。

经营分析

未来职业岗位的应用​

1.财务分析岗

可通过现金预算表预判资金断流风险，合理安排借贷与回款；

职业价值

2.运营岗

能结合费用表、利润表拆解“增收不增利”原因，如控制高费用项；

职业价值

3.市场岗

可将资金预算与生产、采购计划结合，避免盲目投资，保障企业稳健运营。

职业价值

学习了企业资金管理的核心（现金预算、权益与资金平衡）

通过费用表、利润表找“增收不增利”原因的方法

为企业资金安全与盈利优化提供支撑

课程小结​

课程小结​

如何管理资金——现金为王