控制练习题：资金活动、工程项目、全面预算及组织架构.pdfVIP

第六章控制

一、单项选择题

1、公司的出纳小张利用职务便利，将朋友的、吃饭等开具的进行报销，套取现金，给公

司造成损失。该体现的是企业文化中需要关注的风险是（）。

A、缺乏积极向上的企业文化

B、缺乏开拓创新、团队协作和风险意识

C、缺乏诚实守信的

D、忽视企业间的文化差异和理念

2、根据《企业控制应用指引第6号——活动》的要求，下列不属于企业活动需关注

的主要风险的是（）。

A、筹资决策不当，资本结构不合理或无效融资

B、投资决策不当，盲目扩张或丧失发展机遇

C、客户信用管理，结算方式选择不当

D、调度不合理、营运不畅

3、根据《企业控制应用指引第11号——工程项目》，下列中不正确的是（）。

A、从事某项目可行性研究的专业机构再从事该项目可行性的评审

B、企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策，决策过程应有完整的记录

C、重大工程项目的立项，应当报经董事会或类似权力机构集体审议批准

D、企业应当在工程项目立项前，依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面的许

可

4、根据《企业控制应用指引第15号——全面预算》的规定，下列中错误的是（）。

A、全面预算，是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排

B、企业应当加强全面预算工作的组织，明确预算管理以及各预算执行单位的职责权限、授

权批准程序和工作协调机制

C、审计下设预算管理工作机构，由其履行日常管理职责

D、预算管理工作机构一般设在财会部门

5、甲公司为了使自身的组织架构更加科学、合理，专门聘请了专业的公司进行，公

司在对企业进行分析的过程中发现下列问题，下列不符合组织架构规范的是（）。

A、企业的与分别由不同的人员担任

B、企业制定了专门的业务流程图，规范各个流程的业务流程

C、公司的大额使用均由企业的董事长

D、企业的生产经营管理工作由经理层主持

6、甲公司的控制存在很多，其中由于未建立定期的现金盘点程序，导致公司的现金管理

存在很大，实际现金数额与账目上存在偏差。按照控制的本质分类，该属于（）。

A、设计

B、运行

C、重大

D、重要

7、下列选项中，属于师责任的是（）。

A、建立健全和有效实施控制

B、评价控制的有效性

C、对控制的有效性意见并合理保证

D、协助企业建立内审部门

8、企业应当建立反舞弊机制。下列不应当作为企业反舞弊工作重点的是（）。

A、或者采取其他方式、挪用企业资产，牟取不当利益

B、与企业的关联方进行

C、董事、监事、经理及其他高级管理人员职权

D、相关机构或人员串通舞弊

9、甲公司是一家超市连锁企业，由于前几年的努力，现在处于迅速发展阶段。在

制定公司的发展战略时提出，企业应当向多元化发展，进一步增加企业的发展途径，扩大企业的规

模，于是盲目进军业。最终企业不但没有迅猛发展，超市的业绩也受到一定影响。该企业制

定与实施发展战略中应该关注的主要风险是（）。

A、缺乏明确的发展战略

B、发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业

C、发展战略实施

D、发展战略因频繁变动

10、甲公司是一家服装上市公司。根据《企业控制应用指引第3号——人力资源》，下列选项

中，不属于该公司人力资源需要关注的风险是（）。

A、重要部门管理人员缺乏，导致甲公司的发展战略难以实现

B、甲公司收到离职员工发来的函

C、甲公司员工意识不强，导致公司的商业流传至竞争对手公司

D、产品质量低劣，使甲公司形象受损

11、甲公司是一家国有百货公司，由于日常管理不善，控制措施制定不当，最终