《期货法律法规》 第9章　期货公司风险监管指标管理办法 真题.docxVIP

《期货法律法规》第9章期货公司风险监管指标管理办法

真题

一、单项选择题（以下备选项中只有一项最符合题目要求）

1．根据《期货公司风险监管指标管理办法》，会计师事务所及其注册会计师应当勤勉尽责，对（）的合法性和真实性负责。[2017年3月真题]

A．出具审计报告

B．出具核查意见

C．出具财务报表

D．出具报告提供的文件资料内容

【答案】A

【解析】《期货公司风险监管指标管理办法》第六条第二款规定，会计师事务所及其注册会计师应当勤勉尽责，对出具报告所依据的文件资料内容的真实性、准确性和完整性进行核查和验证，并对出具审计报告的合法性和真实性负责。

2．下列关于期货公司风险监管指标标准的表述，正确的是（）。[2017年9月真题]

A．净资本不得低于1500万元

B．负债与资产的比例不得高于150%

C．净资本与净资产的比例不得低于40%

D．净资本与风险资本准备的比例不得低于120%

【答案】B

【解析】《期货公司风险监管指标管理办法》第八条规定，期货公司应当持续符合以下风险监管指标标准：（一）净资本不得低于人民币3000万元；（二）净资本与公司的风险资本准备的比例不得低于100%；（三）净资本与净资产的比例不得低于20%；（四）流动资产与流动负债的比例不得低于100%；（五）负债与净资产的比例不得高于150%；（六）规定的最低限额的结算准备金要求。

3．根据《期货公司风险