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财务准则制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》及集团母公司关于全面风险管理、财务合规管理等相关规定制定，结合公司实际经营管理需求，旨在规范财务活动秩序，防范专项财务风险，提升财务管理效能，保障公司资产安全与经营合规。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司所有涉及资金管理、成本核算、预算控制、税务处理、内控执行等财务相关业务场景，包括但不限于采购、销售、投资、融资、资产处置、信息披露等环节。

第三条本制度下列术语含义：

（一）“财务专项管理”指公司围绕资金安全、预算合规、成本控制、税务风险等核心财务领域，通过制度约束、流程优化、风险防控、监督考核等手段，实现财务活动标准化、规范化、精细化的管理体系。

（二）“财务专项风险”指在财务活动中可能引发资金损失、合规处罚、声誉损害或经营中断的潜在因素，如资金挪用、预算超支、会计差错、税务违规等。

（三）“财务合规”指公司财务行为严格遵循国家法律法规、行业准则及内部制度要求，确保财务报告真实准确、资金运作合法合规、内控机制有效运行。

第四条财务专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则：财务专项管理范围覆盖公司所有业务领域与层级，无死角、无盲区；

（二）责任到人原则：明确各层级财务管理的主体责任与监督责任，做到权责