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2026年学校内部控制考核评价工作方案

第一章考核定位与年度导向

2026年内部控制考核评价不再重复“查台账、打分表”的老路，而是把“风险画像—整改闭环—价值创造”作为唯一主线。学校党委明确：考核结果与年度预算切块、干部绩效、项目入库排序刚性挂钩，实现“控风险”与“促发展”同频共振。因此，本年度评价聚焦“八个是否”——制度是否管用、流程是否极简、数据是否穿透、岗位是否制衡、授权是否适度、执行是否留痕、整改是否销号、师生是否有感。凡与“八个是否”无关的指标，一律剔除，确保考核对学校战略的支撑度≥90%。

第二章考核范围与边界

1.业务边界：覆盖学校全部经济活动，含预算、收支、资产、采购、