财务总监绩效考核指标.xlsVIP

财务总监

关键成功因素

关键绩效指标

指标定义／公式

评估对象

质／量化指标

组织／部门／小组／个人指标

评估频率

目标值

权数

信息来源

公司

量化

组织

每月

组织／部门

每季

管理费用预算节省率

（实际管理费用节省／计划管理费用）＊100％

所有部门

部门

费用明细科目及预算资料

总资产周转率

损益表及资产负债表

每年

质／量化

每半年

部门／小组

部门／小组／个人

有效的流程和制度得到实施的百分率

得到实施的流程和制度／适用的流程和制度的总数

流程实施得分

存货周转率

主营业务成本／存货平均余额

每季度

费用明细科目及预算资料汇总

部门合作满意度调查

财务费用预算节省率

（实际财务费用节省／计划财务费用）＊100％

财务部

公司总体成本费用与预算的差异率

投资收益率

投资净收益（亏损）/投资总额＊100％

公司、企业战略规划部、财务部

销售部、财务部

销售部、销售计划、生产部、采购部、会计部

流动比率

流动资产／流动负债

资产负债表

资产负债率

负债／资产

公司、财务部

资金闲置成本

公司当期闲置资金＊当期利率

组织／小组／个人

资产负债表明细科目

财务职能服务满意度

公司员工对公司财务职能部门满意度评分的算术平均值

财务副总

财务／会计报表／报告正确率

本期内外部审计调整后的净利润和本期财务报表中净利润的比例

财务部／会计部

审计报告

模块

财务

内部营运

建立并持续改善