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环保费用预算执行情况自查报告

一、项目背景与自查目的

2023年度，××市城投集团下属绿色基础设施事业部（以下简称“事业部”）共承担14个环保类项目，预算批复总额2.48亿元，其中直接用于污染防治、生态修复、监测能力建设的费用1.93亿元，占比77.8%。为落实《××市财政局关于进一步加强环保资金绩效管理的通知》（×财环〔2023〕17号）“谁支出、谁负责”原则，事业部于2024年3月1日至3月31日组织内部审计、财务、工程、采购、法务五方联合小组，对2023年度环保费用预算执行情况进行全口径、穿透式自查。本次自查以“资金流向—业务流向—绩效流向”为主线，通过比对合同、发票、银行流水、监理日志、监测报告、现场影像六类原始记录，验证“花钱是否合规、花钱是否有效、花钱是否及时”三大维度，最终形成本报告，用于向集团党委会、市财政局、市审计局同步报备，并作为2024年度预算调整及项目立项的硬约束依据。

二、自查范围与边界

1.时间边界：2023年1月1日至2023年12月31日实际发生并支付的环保费用。

2.项目边界：14个项目全部纳入，其中政府直接投资9个、PPP模式3个、EPC模式2个。

3.资金边界：涵盖一般公共预算、政府性基金、专项债、中央及省级环保专项资金、单位自筹五类来源。

4.科目边界：按照