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企业合规风险防范与内部控制考试试卷及答案

一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1.5分，共30分。在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填在括号内。）

1.在COSO整合框架中，内部控制的基础与核心要素是（）。

A.风险评估

B.控制环境

C.控制活动

D.信息与沟通

2.某企业规定，超过100万元的采购合同必须由总经理亲自审批。这项控制属于（）。

A.不相容职务分离控制

B.授权审批控制

C.会计系统控制

D.财产保护控制

3.关于合规风险与法律风险的关系，下列说法中准确的是（）。

A.合规风险完全等同于法律风险

B.合规风险包含法律风险，且外延更广，还包括监管要求、行业准则及内部规章

C.法律风险包含合规风险

D.两者毫无关联，合规风险仅指道德风险

4.在企业风险管理的“三道防线”模型中，负责制定风险管理制度、建立业务流程控制体系的是（）。

A.内部审计部门

B.董事会及其风险管理委员会

C.业务管理部门及职能部门

D.外部审计机构

5.下列关于不相容职务分离的原则中，错误的是（）。

A.授权批准与业务经办通常应分离

B.业务经办与会计记录通常应分离

C.会计记录与稽核检查通常应分离

D.业务经办与财产保管通常由同一人负责以提高效率

6.某上市公司为了迎合二级市场股价，虚增利润5000万元。这种行为主