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XX股份有限公司货币资金管理制度

第一章总则

第一条为规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）货币资金管理，保障资金安全，提高使用效率，防范资金风险，确保会计核算真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等国家相关法律法规及《公司章程》，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度旨在建立健全内部控制，防范以下主要风险：

（一）资金管理活动违反国家法律法规及监管规定，导致公司遭受处罚、经济损失或信誉损害。

（二）资金支付未经适当审批或超越授权权限，因舞弊、欺诈或重大差错导致公司资产损失。

（三）银行账户的开立、使用、核对与清理违反监管要求，造成资金损失或法律风险。

（四）资金记录不准确、不完整，导致账实不符或财务报告信息失实。

（五）相关票据遗失、伪造、盗用及印章非法使用，导致资产损失或引发法律诉讼。

第三条本制度所称货币资金，是指公司拥有的流动性较强的资产，包括库存现金、银行存款及其他货币资金。货币资金管理遵循以下原则：

（一）职责分离原则：不相容岗位相互分离、制约与监督。

（二）业务分管原则：资金业务的执行、记录与稽核岗位相互独立。

（三）授权审批原则：所有资金业务须经规定程序与权限审批。

（四）安全合规原则：资金存放、使用及处置须符合法律法规，确保安全。公司货币资金须用于公司及其控股子公司、分公司的正常生产经营活动，严禁任何其他单位或个人非法占用。

第四条