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医疗保障经办机构内部控制管理规程(试行)风险等级一览表

一级风险类别

二级风险事项

风险具体描述

风险等级

责任主体

主要管控要求

一、组织架构内部控制风险

1.内控专门机构设置不到位

未按《医疗保障经办机构内部控制暂行办法》要求设立内控管理、基金稽核、内部审计专门工作机构，未配备专职内控工作人员，核心业务岗位未按规定实现不相容岗位分离，存在业务经办、审核、监督岗位混岗情况，权责划分不清晰

重大（R1）

经办机构主要负责人、组织人事部门

1.严格落实医保经办内控机构设置要求，独立设置内控、稽核、内审部门，配备与业务规模匹配的专职工作人员；2.严格执行不相容岗位分离制度，明确业务经办、审核、审批、监督岗位职责边界，确保四岗分设、相互制衡；3.以正式文件印发部门权责清单，向全社会公开，接受监督

一、组织架构内部控制风险

2.“三重一大”决策机制不完善

未建立健全“三重一大”集体决策制度，重大机构改革、重大基金拨付、重大项目采购、大额资金使用、重要人事任免未按要求履行集体决策程序，存在“一言堂”“个人说了算”问题，决策过程未完整记录、未存档

重大（R1）

经办机构领导班子、主要负责人

1.制定本单位“三重一大”决策事项清单，明确决策范围、程序、责任；2.严格执行集体决策程序，主要负责人末位发言，参会人员签字确认，完整留存会议记录、纪要等材料；3.建立决策终身追责机制，对违规决策造成的损失