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银行业衍生品业务规范（试行）

第一章总则

第一条为规范本行衍生品业务开展，有效防范业务风险，维护金融市场稳定，保障本行、客户及交易对手合法权益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》《衍生品交易监督管理办法》《银行业金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》等法律法规及监管规定，结合本行实际，制定本规范。

第二条本规范所称衍生品，是指价值依赖于一种或多种基础资产、利率、汇率、指数、商品价格、信用等级、信用指数或其他变量的金融合约，包括但不限于远期、期货、掉期（互换）、期权，以及具有前述特征的结构化金融工具、组合类衍生品合约。

第三条本行衍生品业务分为套期保值类业务和非套期保值类业务两类：

（一）套期保值类业务：指本行为对冲自身资产、负债及其他头寸的利率、汇率、信用、商品等风险敞口，或接受客户委托为客户对冲其合法真实经营活动产生的风险敞口开展的衍生品交易，业务开展需符合《企业会计准则第24号——套期会计》相关要求；

（二）非套期保值类业务：指本行在满足监管资本要求、风险承受能力范围内，以做市、流动性提供、合理价差套利为目的开展的自营衍生品交易，以及为客户提供衍生品交易撮合、估值、风险管理咨询等中介服务。

第四条本行衍生品业务开展遵循以下基本原则：

（一）合规性原则：严格遵守法律法规、监管规定及行业自律规则，业务全流程纳入合规管控体系；

（二）风险匹配