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2026年超市供应商账务管理制度

1总则

1.1适用范围

本制度适用于与本超市全渠道（含线下门店、线上自营商城、第三方平台入驻店铺、社区团购站点）开展合作的所有供应商，涵盖购销、代销、联营、直供、产地直采等全部合作模式，覆盖食品、生鲜、百货、家电、文体、美妆等全品类供应商。

1.2权责划分

1.2.1超市财务中心为供应商账务管理的牵头部门，职责包括：供应商账务全周期核算、对账结果终审、发票合规校验、付款计划编排、账务档案留存、制度迭代优化，每月5日前完成上月全量供应商账务数据的初始核算，确保数据准确率不低于99.5%。

1.2.2采购中心负责合作合同中账务条款的谈判与落地、各项费用与补差的事前确认、供应商账务纠纷的前端协调，所有涉及账款调整、费用减免的约定必须形成书面（含电子签章）确认文件，严禁采购人员私下向供应商做出账务相关口头承诺。

1.2.3营运与收货部门负责收货、退货单据的真实核验与当日系统录入、促销活动销售数据核对、库存盘点配合，所有收退货单据必须由双方现场人员签字确认，不得事后补录篡改，收退货数据录入差错率不得超过0.1%。

1.2.4供应商需指定1-2名具备财务基础知识的固定对接人负责账务事宜，对接人信息需在合作建档时同步备案，变更对接人需提前3个工作日向超市财务中心提交加盖公章的变更告知函，因供应商未及时告知对接人变更导致的账务延误由供应商自行承担。