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国企资金支付管理办法

第一章?总则?

第一条??为强化XX公司资金支付管控，规范规程，简化流程，提升效率，积极防范资金支付风险，按照XX集团、XX公司《财务管理制度》等制度规定。结合XX公司实际情况，制定本办法。

第二条??资金支付管控以保证资金安全完整合规为目标。资金收支务必做到“收支有据，合乎法规，手续完备，有序规范”。申报资金支付的业务均需按公司相关制度规定完备了必要规程。

第三条??资金支付管控各环节实行闭环式管控，遵行一致的监管制度。各管理环节，严密遵行不相容职务相互分离和授权审定的要求。

（一）资金收支审定、审定应遵从审定、审批权限的规定。被授权人只能在授权范围内推进审定和审定，被授权人通常状况下不得委托或者再授权他人牵头对外资金划转的审定。与此同时，并按照“谁审定谁牵头”的原则推进责任认定。

（二）资金支付应严密控制在预算范围内，预算外资金需求未经批准不得支出。

（三）资金管理相关的岗位应严密相互分离。出纳人员不得兼任稽核、会计案卷保管和收入、支出、费用、债权债务账目的录入工作。

第四条??企业应为资金保管和监管提供必要的、适当的装置设备，保障资金管理安全推进。

第五条??本办法适用以下XX公司及所属全资、控股公司，参股公司参照本办法。由此，所属全资、控股公司可以依据本办法，结合自身实际情况另行制定资金支付管理办法。

第二章支付种类

第六条??资金支付具体包括投