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2026国有企业内部审计制度.docx

国有企业内部审计制度

1?总则

1.1?制定本规定，旨在规范公司内部审计工作，强化现代企业制度建设。从实践角度看，依据《中华人民共和国审计法》和国家审计署《关于内部审计工作的规定》，结合公司具体情形。审计工作应坚持独立、客观、公正的原则，不受外界干预。

1.2?内部审计是一项独立、客观的咨询活动，以增加价值、促进公司经营为基本指导思想，通过系统化、规范化的方法。评估和增进公司风险管理控制和管理过程的效果，帮助完结其目标，通过内部审计师构建的执业工作机构促进专业技能并发挥其优点。

1.3?凡公司及其全资、控股子公司均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

2?目标与范围

2.1?内部审计工作是在本公司内部构建的一种独立评估职能，目的是对公司经营活动施行审查和评估。值得注意的是，协助公司领导成员有效的履行职责，完结公司经营目标。审计结果应及时向管理层报告，并跟踪整改落实情况。

2.2?内部审计工作的范围应包括对公司的内部控制系统的合适程度和有效性及其在完结指定的担责过程中的工作效果所施行的审查和评估。

2.2.1?内部审计应审查财务和经营资料的可靠程度和完整性。审计发现的问题应建立台账，明确整改责任人和时限。

2.2.2?审查公司用于保证完结经营目标而制定的政策、计划、规程、法律和规定所构建的系统，并且应确定是否遵守。本制度的落实需要各级人员增强责任意识，主动担当作为。