2026国有企业资金支付和费用审批管理办法.docxVIP

国有企业资金支付和费用核准管理办法

制定本管理办法，旨在进一步完备公司财务管理，强化资金业务管理，构建完备内部财务管理制度，严密施行国家有关财务会计制度，明确资金支付和审批程序和权限，贯彻相关职责资金支付和审批责任，保证资金的使用安全，增进资金使用效率。结合管理实际，按照《会计法》《会计基础工作规范》等法律法规，结合公司的实际情况。

第一章资金归口管理

第一条财务部是主管公司资金统一管理的部室。

第二条公司禁止设立小金库和账外账，禁止将公司现金以个人名义存储，禁止以白条抵充库存现金。

第三条公司资金运用秉持“安全性、流动性、效益性”的原则。此外，安全性指在资金筹集、运用、调拨过程中，保证结算安全及运用安全。流动性指迅速满足利润分配、调整资产结构对资金的需求，调拨合理。尽量避免资金闲置或集中积压。值得注意的是，效益性指高效规范运作资金，降低资金成本和风险，为公司获取最大经济效益。

第二章资金预算管理

第四条月度资金计划

月度资金计划由本企业所有部室参与编制，再依据公司下月的销售、生产、研发、固定资产投资计划预计的资金收付状况。由财务管理部门开展资金综合平衡。本条规定的执行情况将作为年度考核的重要依据。执行中如遇本制度未明确的事项，应及时上报主管部门研究解决。

1.各部室主管人主管本部室月度资金计划的申报与控制，在每月25日前提报下月部室资金收支计划。

2.财务部门主