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CW—028：医院严禁设立“小金库”管理办法

一、总则

（一）制定目的

为严格执行国家财经法律法规与财会监督制度，严肃医院财经纪律，堵塞财务管理漏洞，从源头防范和杜绝各类“小金库”设立、滋生、隐匿及违规使用问题，规范全院各类收入、资金、资产管控，筑牢廉政风险防线，保障医院国有资产、财政资金、医疗收入安全完整，维护医院财务运行秩序，依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《财政违法行为处罚处分条例》《公立医院内部控制管理办法》及中央、省、市关于严禁设立“小金库”相关纪律规定，结合本院财务管理实际，特制定本办法。

（二）核心定义

本办法所称“小金库”，是指医院各科室、部门及个人，违反国家财经法规及医院财务制度规定，隐匿、截留、转移、坐支、私存各类资金、资产及收益，未纳入医院财务统一核算、统一监管、统一归档，私自保管、私自支配、体外循环的各类账外资金与资产，是财经违纪、违规、违法行为，属于医院红线底线问题，全院一律严禁、零容忍管控。

（三）适用范围

本办法适用于医院所有临床、医技、行政、后勤、科研、教学等全部科室及全体在岗职工、聘用人员、临时工作人员、项目合作人员。覆盖医院各类收入、往来资金、专项经费、物资资产、服务收费、合作收益、退费结余、罚没款项等全部经济业务与资金资产环节，所有科室、岗位、人员必须严格遵照执行。

（四）管理原则

1.全面纳入、统收统支：医院所有收入、