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资金安全管理制度

第一章总则

第一条为加强公司资金全流程管控，防范资金支付、存放、调拨、归集等环节的操作风险、道德风险与市场风险，保障资金安全完整、高效运转，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国票据法》《企业内部控制基本规范》《现金管理暂行条例》《支付结算办法》等法律法规及监管要求，结合公司实际经营情况，制定本制度。

第二条本制度所称资金，指公司及下属全资、控股子公司（以下统称“各单位”）拥有或控制的全部货币性资产，包括库存现金、银行存款、其他货币资金（银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等）、应收票据（银行承兑汇票、商业承兑汇票）、以及各类待划转的专项结算资金。

第三条本制度适用于公司总部各职能部门、各业务单元、下属所有全资及控股子公司，参股子公司可参照本制度并结合自身章程要求制定相应管控规则，报公司财务部备案。

第四条资金安全管理遵循以下核心原则：

（一）权责对等原则：所有资金业务的审批、执行、监督岗位相互分离、权责清晰，同一业务不得由单人完成全流程操作，严禁越权审批、违规操作。

（二）风险前置原则：资金支付、调拨、归集等所有业务均需先进行合规性、真实性、准确性审核，风险排查通过后方可进入后续操作环节，严禁“先支付、后补手续”。

（三）全程留痕原则：所有资金业务的申请、审批、支付、对账、归档等全流程资料需完整留存，电子