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物资出入库管理制度

第一章总则

第一条为规范公司物资出入库全流程管理，保障物资供应及时性、库存准确性、成本可控性，堵塞物资管理漏洞，维护公司资产安全完整，根据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及公司资产管理相关规定，结合公司生产经营实际，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属分公司、全资子公司、控股子公司所有生产性物资（原材料、辅助材料、燃料、备品备件、半成品、产成品）、非生产性物资（办公物资、劳保物资、福利用品、低值易耗品、工程物资、固定资产）的出入库管理活动。受托代管物资、代加工物资、供应商寄存物资参照本制度执行。

第三条物资出入库管理遵循以下原则：

（一）权责清晰原则：明确采购、仓储、质检、领用、财务等各部门岗位职责，做到谁经手谁负责、谁审批谁担责。

（二）流程闭环原则：所有出入库业务必须有单可依、有据可查，实现“申请-审批-执行-核验-记账-归档”全流程闭环管理。

（三）账实一致原则：库存数据实时更新，账、卡、物、资金四相符，误差率控制在0.3%以内，其中A类物资（年度出库金额占总库存金额70%的核心物资）误差率为0。

（四）效率优先原则：在合规前提下优化流程，减少冗余环节，保障生产经营物资高效流转。

第四条各部门职责划分：

（一）采购部：负责提交物资到货预告，提供采购合同、发票、送货单等入库凭证，配合差异处理及退换货工作。