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财务报销制度财务报销制度

第一章总则

第一条为规范公司财务报销行为，强化预算刚性约束，防范资金运行风险，保障各项业务活动有序开展，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》及国家相关财税政策，结合公司实际经营管理需求，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属分公司、全资子公司、控股子公司（以下统称“各单位”），参股子公司可参照本制度结合自身章程制定具体管理办法，报公司财务中心备案后执行。

第三条财务报销的基本原则：

（一）预算管控原则。所有报销事项必须纳入年度/月度预算范围，无预算、超预算支出原则上不予报销，特殊事项需按规定履行预算调整审批程序。

（二）真实合规原则。报销业务必须基于实际发生的真实交易，票据来源合法、内容真实完整，不得虚构交易、虚开票据套取资金。

（三）权责匹配原则。各级审批人需在自身权限范围内对报销事项的真实性、必要性、合理性负责，严禁越权审批。

（四）标准清晰原则。各类费用报销执行明确的标准限额，超标准部分无特殊审批依据的不予报销。

（五）及时报销原则。所有费用发生后需在规定时限内完成报销，逾期未报销且无合理理由的，财务部门有权拒绝受理。

第四条各单位财务部门为财务报销的归口管理部门，负责报销制度的落地执行、票据审核、资金支付、报销数据统计分析及合规监督工作。

第二章报销审批权限及职责

第五条公司实行分级授权审批机制，根