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人民医院内部审计细则制度

为规范本院内部审计工作，强化内部风险防控，提升医院运营管理效益，保障医疗服务事业健康发展，根据《中华人民共和国审计法》《卫生健康系统内部审计工作规定》《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》《医疗机构医保基金使用监督管理条例》等法律法规及上级卫健、医保、财政部门相关要求，结合本院实际，制定本细则。本细则适用于本院各临床科室、医技科室、行政职能部门、后勤保障部门、独立核算分支机构、下属经济实体及所有合作项目的内部审计监督，所有涉及经济活动、业务管理、权力运行的事项均纳入本细则规范范围。

一、内部审计机构与人员管理

本院设置独立的内部审计部门，直属医院党委、院长领导，独立行使审计监督权，不受其他部门和个人干涉。内部审计部门核定编制不少于3人，其中专职审计人员不低于2人，人员配置需覆盖审计、财务、医疗管理、工程造价、信息管理等相关专业，中级以上专业技术职称人员占比不低于60%。内部审计部门负责人任免需征求上级卫健行政部门内部审计机构意见，任职期间不得随意调动。

（一）主要职责

1.拟订本院内部审计工作制度、年度审计计划，经审批后组织实施；

2.对本院预算编制、财务收支、政府采购、工程项目、医保资金使用、资产管理、科研经费管理等重点领域开展审计监督；

3.对本院中层领导干部、重点岗位人员开展任期及离任经济责任审计；

4.开展全院内部控制评价、重大经济事项风险评估，