私募股权基金信息披露（2026版）.docxVIP

私募股权基金信息披露（2026版）

第一章总则

一、制定依据

本文件根据现行生效的行业监管规则制定，直接对应的法规文件包括《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》（证监会令第105号）、《证券期货投资者适当性管理办法》（证监会令第177号）、《私募投资基金信息披露管理办法》（中基协发〔2023〕11号）、《创业投资企业管理暂行办法》（发改委令第39号）、《政府出资产业投资基金管理暂行办法》（发改财金规〔2016〕2800号），所有披露行为不得超出上述法规划定的合规边界。

1.本文件所有条款均为最低合规要求，基金合同可以约定比本文件更严格的披露标准，但不得降低本文件明确的时限、内容、质量要求。

2.针对创业投资基金、政府出资产业投资基金等特殊类型私募股权基金，本文件在通用要求之外增设专项披露条款，相关基金管理人必须同步执行对应专项要求。

二、适用范围

本文件适用于所有已在中国证券投资基金业协会完成登记的私募股权基金管理人，及其运作的已完成备案的私募股权基金产品，不含私募证券投资基金、私募资产配置类基金。

1.契约型、合伙型、公司型三类不同组织形式的私募股权基金，均需执行本文件的全部通用披露要求，仅在涉及组织属性的收益分配、决策流程类披露内容上可根据基金自身属性调整表述细节。

2.已进入清算期、尚未完成注销备案的存量私募股权基金，也需参照本文件要求完