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公募基金产品清算检验规范

第一章总则

第一条为规范公募基金产品清算业务操作，保障基金份额持有人合法权益，维护公募基金市场清算秩序，根据《中华人民共和国证券投资基金法》《公开募集证券投资基金运作管理办法》《证券投资基金信息披露管理办法》等法律法规及监管规定，制定本规范。

第二条本规范适用于在中华人民共和国境内依法设立的公开募集证券投资基金（以下简称“公募基金”）的清算检验工作，包括股票型基金、债券型基金、混合型基金、货币市场基金、交易型开放式指数基金（ETF）、上市开放式基金（LOF）、QDII基金、REITs等各类公募基金产品的主动清算、被动清算及触发特殊条款的清算场景。

第三条公募基金清算检验应当遵循独立、客观、公正、审慎的原则，确保清算过程合规、清算数据准确、清算财产安全、分配结果公允，不得损害基金份额持有人、基金管理人、基金托管人及其他相关方的合法权益。

第四条中国证券投资基金业协会（以下简称“基金业协会”）依据本规范对公募基金清算检验工作实施自律管理，中国证监会及其派出机构依法对公募基金清算检验相关活动进行监督管理。

第二章清算检验主体与职责

第五条基金管理人是公募基金清算检验的第一责任人，应当建立健全清算检验内部控制制度，配备专职清算检验人员，明确清算检验岗位权责，对清算全流程的合规性、准确性负责。基金管理人应当在基金合同终止事由发生后5个工作日内成立清算组