学校内部控制管理制度（含附件八）（2026.10.27修订）.docxVIP

学校内部控制管理制度

（含附件八）（2026.10.27修订）

目录

第一章总则

第二章组织架构与岗位权责分工

第三章货币资金支出分级审批管理

第四章物资采购与项目验收管控

第五章合同全流程管理办法

第六章固定资产与低值易耗品资产管理

第七章预算管理与财务核算管控

第八章内部监督、自查核查与责任追究

第九章附则

第一章总则

第一条制度制定目的

为规范全校各类经济业务运行流程，筑牢财务风险防控防线，保障学校国有资产安全完整，杜绝资金使用不规范、物资管理松散等问题。本制度坚持管控与便民兼顾的原则：严格守住资金、物资、账目三条管理底线，同时简化常规业务办事流程，避免审批环节冗余繁琐，保障一线教学工作高效顺畅开展，做到制度严谨可行、落地不打折扣。

第二条政策法规依据

严格依照《中华人民共和国会计法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《中小学校财务制度》及教育主管部门财务管理相关规定，结合本校办学规模、岗位配置与后勤运行实际，制定本制度。

第三条适用覆盖范围

本制度覆盖全校所有经济业务事项，包含经费收支、物资采购、资产购置处置、工程维修、服务外包、合同签订、食堂运营、公寓后勤服务等全部经济活动。学校各处室、年级组、教研组、功能室及后勤服务岗位，均必须严格遵照执行。

第四条内控核心原则

不相容岗位必须分离，经办、审批、验收、记账岗位不得交叉兼任；