DE_流程手册_9113 损益预算 编制.docVIP

损益预算编制 范围 本流程适用于苏州供电公司年度损益预算的编制工作。 控制目标 根据可控原则确保各相关部门按时、按质提交相关的损益预算；确保预算数据的正确性、完整性并与各部门的年度工作计划相匹配；确保损益总预算按时编制完成。 主要涉及部门 规划计划部 生产技术部 配电运行部 电力营销部 人力资源部 总经理工作部 信息中心 物资部 财务与产权管理部 主要前提和假设 县公司的损益预算由县公司财务部负责汇总，县公司总经理审批通过后提交；县公司财务部负责对其费用的预算控制；超出预算的部分必须经过预算超支审批 苏州公司各部门分别编制各自主管的费用项预算，由财务与产权管理部负责汇总，具体实施时，各部门负责费用的预算控制，超出部分必须经过预算超支审批 原则上，费用类预算不允许进行调整 主要控制点 各部门预算协调员编制或汇总本部门预算，并由部门主任审核本部门相关损益预算 财务与产权管理部预算管理专责汇总预算，财务主任进行审核 流程说明 步骤 说明 负责人 输出 1.规划计划部损益预算编制 1.1 预算协调员根据生产技术部提供的线损计划以及年度购电计划编制损益类预算表格 1.2 部门经理审核提交财务部预算管理专责 规划计划部预算协调员 购电支出预算 2.生产技术部/配电运营部损益预算编制 2.1 生产技术部编制线损计划交规划计划部编制相应的购电计划 2.2 生产技术部/配电运营部预算协调员根据资产维护、大修计划编制损益类预算表格 2.3 部门经理审核提交财务部预算处 生产技术部/配电运营部预算协调员 修理费用预算 固定资产报废预算 3.总经理工作部/信息中心损益预算编制 3.1 总经理工作部预算协调员根据资产维护计划编制损益类预算表格 3.2 部门经理审核提交财务部预算处 总经理工作部预算协调员 固定资产报废预算 4.电力营销部损益预算编制 4.1 电力营销部预算协调员根据售电计划编制损益类预算表格 4.2 部门经理审核提交财务部预算处 电力营销部预算协调员 其他业务收费预算 售电收入预算 5.人力资源部损益预算编制 5.1 人力资源部预算协调员根据人力资源计划编制损益类预算表格 5.2 部门经理审核提交财务部预算处 人力资源部预算协调员 工资福利预算 6.物资部损益预算编制 6.1 物资部预算协调员根据采购和仓储计划编制损益类预算表格 6.2 部门经理审核提交财务部预算处 物资部预算协调员 存货处理预算 7.各部门编制费用预算 7.1 各部门编制本部门的各项费用预算 各部门 各预算项目费用预算 8.财务与产权管理部损益预算编制 8.1 财务部预算协调员根据年度目标计划编制损益类预算表格 8.2 固定资产专职编制根据系统产生的固定资产折旧预算编制年度折旧预算提交预算管理专责 8.3 资金管理专职编制财务费用预算提交预算管理专责 8.4 县公司财务部编制各县公司费用预算，并提交县公司总经理审批通过后交苏州公司财务部预算管理专责 8.5 预算管理专责整理各项预算表格，听取财务部其他专职意见后调整总损益预算 8.6 部门经理审核提交预算管理委员会 财务与产权管理部 固定资产折旧预算 财务费用预算 其他费用预算 主要涉及文档/信息流程 文档名称 编制部门/人员 主要内容 联数 提交部门/人员 提交时限/频率 购电支出预算 规划计划部 购电主体、购电类型、购电量、购电支出总金额 1 财务与产权管理部 修理费用预算 生产运营科/配电运营部 项目编号、项目名称、实施单位、概算总额 1 财务与产权管理部 材料费用预算 生产技术部 电力营销部 使用单位、费用类型和金额等 1 财务与产权管理部 固定资产报废预算 生产技术部/ 配电运营部/ 总经理工作部 固定资产编号、使用部门、原值、折旧额、净值等 1 财务与产权管理部 售电收入预算 电力营销部 售电类型、售电单价、售电量、售电收入 1 财务与产权管理部 其他业务收费预算 电力营销部 收入类型、收入金额 1 财务与产权管理部 工资福利预算 人力资源部 单位、工资金额、福利总金额、其他福利费用金额等 1 财务与产权管理部 存货处理预算 物资部 设备/材料编号、数量、原值、账面净值、报废收入金额等 1 财务与产权管理部 固定资产折旧预算 财务与产权管理部 固定资产编号、原值、折旧年限、折旧金额、净值 1 财务与产权管理部 费用预算 各相关部门 费用项、金额等 1 财务与产权管理部