天鸿宝业公司内部控制的研究.pdfVIP

摘要 在现代企业制度下，我国的企业管理、财务管理等都面临着很大的挑战。加 强企业内部控制建设，是企业迎接新世纪挑战的重要内容。 本文从内部控制的相关理论基础——COSO委员会的报告和我国《审计具体准 则第9号——内部控制和审计风险》对内部控制的定义为基础，运用相关理论分 析天鸿宝业公司内部控制的现状，按照发现问题，分析问题，解决问题的思路， 从该公司的现状出发，分析评价企业在控制环境、风险评估、控制活动、信息沟 通、监控方面的问题，试图找出健全该公司内部控制的途径，如健全企业的激励 机制，加强内部控制环境的建设；规范风险防范制度，提高企业抵御风险（经营 风险，行业风险，项目开发风险）能力；强调绩效评价（非财务指标）的重要性， 完善绩效指标体系；加深企业员工对内部控制相关制度的认识与理解，保障信息 的无障碍沟通等，提高企业经营效率和效果，实现企业的战略目标。期望建立良 好的内部控制环境，以遏制市场上内部控制缺陷状况的发生。 关键词：内部控制， COSO委员会， 风险评估 ， 信息沟通 I Abstract In the modern enterprise system, Chinas enterprise management, financial management are facing with great challenges. Strengthening their internal control construction is an important content of enterprise to meet the challenges of the new century. According to the related internal control theoretical foundation——COSO Committees report and Chinas audit specific criteria No. 9 - the internal control and audit risk on the definition of internal control , we use related theory to analyze the internal control of TianHongBaoYe company to find problems, analyze and solve problems, analyzing and evaluating the enterprise’s control environment , risk assessment, control activities, information exchange and communication, and monitoring of issues from the status of the company, so as to find a sound internal control of the company’s channels. For example, sounding enterprise incentive mechanism, strength