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凤竹纺织ERP项目 FICO需要和财务高层沟通议题清单 员工借款问题 现状：目前我司的员工借款在帐务上不作处理 SAP ：员工借款时根据借款单作“其他应收款”，在报销时 冲减“其他应收款”，多还少补。 需解决的问题：借款单今后将作为凭证的附件，不还给借 款人。 化验室费用归属问题 现状：化验室费用在各个工厂之间分摊，进入产品成本，每月约有 费用15万元。 SAP ：化验室大部分为营销中心打小样，建议将化验室费用直接进 入销售费用。 财务采购供应链 付款的现状需求 现状 采用手工付款的方式，基本流程填写付款申请表，然后进行相关审批，审批通过后，出纳到银行填单付款，最后将银行的付款单交给会计进行帐务处理。 没有使用网上银行 需求 使用网上银行，减少出纳频繁去银行的工作量 使用SAP和网上银行的接口，减少输入的工作量，提高准确性 有无网上银行的区别 付款流程方案 收付款条件 现金头寸与现金预测 China Plan review - 1H 04 This information is confidential and was prepared by Bain Company solelyStrictly Confidential for the use of our client; it is not to be relied on by any 3rd party without Bains prior written consent. SNG ? 2004 Hewlett-Packard Development Company, L.P.Strictly Confidential – Not for general distribution 员工借款的问题 化验室费用归属问题 电子银行中收款付款条件的问题 成本中心结构设置的确认的问题 1. 我们需要物料或服务吗？ 2. 采购请求 3. 物料交付记录为物料接收单 5. 支付 4. 发票确认 发票 应付帐 采购部门 接收入库 采购部门 对现行的作业有些小的改变，须将会计帐务处理调至出纳付款的前面。 为了减少公司与银行帐面差，使用银行过渡科目进行处理 无须在填写电汇单，原电汇单或者其他银行单据的盖章审批改为网上审批的方式 减少出纳去银行的频率 使用现行的作业方式 有网上银行 无网上银行 在付款的数量庞大时，会节省工作量 可以开发接口程序将付款信息输入网上银行 实施对现行的作业影响较小 可以开发接口程序将付款信息输入网上银行 优点 不是所有的供应商都满足自动条件，若仅选若干供应商，达不到自动付款的省时省力的果，而且会增加付款的流程杂程度 实施对现行的作业影响较大 在现行付款条件不完善的前提下，自动付款的效果不会很明显 根据系统到期应付款，做手工付款，增加工作量 缺点 改变现在的付款流程(取消付款申请表） 供应商评审，含付款条件，付款方式等 供应商主数据的准确性 付款条件与付款方式，银行信息的严格管理 由系统自动判断付款 使用网上银行 使用现在的付款流程：货到，发票到，货物验收，付款期到。 以付款申请表作为付款的前提 使用网上银行 基本条件 自动付款网上银行 手工付款网上银行 建议：根据目前现状，我们建议使用手工付款和网上银行 收付款条件： 由于现在凤竹的收付款条件不是十分的规范，很难准确的定义到客户或者供应商主数据中，进一步很难确定在采购订单和销售订单中，所以有以下影响： 缺乏对客户、供应商的收付款的整体预估，影响现金预测，不利于公司的资金管理 收付款主要靠人来判断，缺乏系统监控、警戒机制 帐龄分析失真 增加电子银行的付款风险 是否需要制定规范的收付款条件，并逐步贯彻执行到业务中？如果要规范，需要由哪些相关部门或人员制定？ 现金头寸与现金预测基本思路 资金预测分析主要有：现金和银行存款，银行借款，应付帐款，应收帐款，销售合同，采购合同，应交税金，员工工资。 现金头寸与现金预测面临的困难 现金管理是短期的现金预测的功能，所以需要准确收付款条件的支持 建议： 进一步完善收付款条件，并贯彻执行。