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国企改革亟需解决的微观问题 朱达明 【内容提要】 本文从国有资本的本质入手，分析了国有资本实质上所承担的职能，提出了国企改革过程中，应该重点解决的一系列微观问题：国有资本的产权、法人治理结构及相互之间的关系，并对这些问题的解决阐述了自己的建议。尤其在“不同负债的国企如何将其资产成为活化资本进入市场”方面所表达的见解，可供正在进行国企改革、国有资产的结构性调整参考。不当之处请予以指正。 【关键词】 市场经济 国有资本 法人治理结构 【正文】 从党的十四大确定我国经济体制由计划经济转向市场经济，到现在九年过去了，如果评估目前我国经济运行的市场化程度，只能说还处于市场经济的初级阶段，仍有许多深层次的问题没有解决。由于我国的市场经济模式区别于西方资本主义国家市场经济模式（以私有制为主体），我国建立的是以公有制为主体的市场经济，国有资本进入市场并以经济主体身份参与市场竞争。但是，由于历史的原因，国有资本作为市场主体存在以下缺陷：（1）国有资本所有者代表是政府部门，国有企业实际没有确定的所有者；（2）任何一个名义上的市场主体——国有企业由于其真正的老板都是政府，在市场竞争中与其他国有经济不形成真正意义上独立，作为市场竞争的主体并不合格。所以说自1992年提出推行市场经济的经济体制以来，经济体制改革的根本问题仅仅局限于宏观方面，并没有在微观上和可操作性上得以解决。笔者认为，当前国有企业必须解决的问题，首先是在宏观上形成社会资本多元化，其次，在微观上解决国有资本作为市场竞争主体的合格问题。 我国国有经济是在计划经济条件下建立起来的生产单位，进入市场经济，必须使得原来的生产单位变成真正的竞争主体合格的企业，国有企业经过改制后必须使其成为独立的现代企业。由于我们的原始企业的所有者代表——政府主管当局——对“现代企业制度”的认识不足，当企业改制后，企业的核心——所有权发生了变化，对应于现代企业的各种法律和政策发生了变化，原国企的老板——政府主管当局由于其掌握着社会经济管理职能（经济运行的裁判功能）及国有经济的所有者职能（经济运行的运动员功能）的双重职能，在涉及地方政府利益和国家利益、局部利益和整体利益、个人利益和集体利益、眼前利益和长远利益的矛盾时，往往是违背客观规律，视国家政策和法律于不顾，结果导致国企改制仅是流于形式，没有能建立真正意义上的现代企业。本文将从国企改革的实质进行剖析，探索解决国有企业改革的有效方法，使得改制后的企业能成为真正的现代企业有效运行。 一、企业资本资源配置职能转向市场后政府职能的定位 国有企业改革的重要任务之一是解决政府的社会经济管理职能与国企所有者职能如何分离的问题。由于我国特殊的国情，市场经济又是在计划经济的基础上转变过来的，政府部门作为计划经济的主体扮演社会经济资源配置者角色已经局部演变成部门的既得利益，同时由于我国特殊的政治体制，对经济资源的配置有直接影响的政治资源是按照计划模式配置的，政府部门从经济资源配置的角色解脱出来需要解决以下几个问题： 1、国有资本的权属关系确定。 第一步，必须确定国有资本由独立于政府经济管理部门的国有资本所有者部门来承担，建立独立的国有经济经营管理委员会；第二步，在条件成熟的部分地区，通过进一步的资产重组、抓大放小、优势资本集中等步骤，使国有资本的地域概念彻底消失，地方政府不拥有国有资本的所有者职能，只有中央政府可拥有国有资本所有者职能。 2、政府职能和企业职能分离。 原来由国有企业所承担的社会职能迅速直接转由政府承担，让企业轻装进入市场；或者在过渡期让企业的优良资产活化为资本进入资本营运，原来国有企业仍然存在（续存企业），成为新改制企业的出资人，原国有企业存在的历史负担量化清晰、优良资产活化为资本后运行质量得到清晰，有效资本运营产生的利润回报能间接地代替政府承担社会负担。 3、国有资本所有者职能和经营职能分离。 国有资本的权属关系明确以后，国有资本的所有者与政府部门的职能关系得以明晰，地方政府最高当局只负责本级国有资本所有者部门的班子的管理配备，国有资本组建三级组织机构，即国有资本管理委员会、国有资本授权经营机构和国有股作为出资人的组织经营机构。国有资本授权经营机构、独立企业相配套的人才资源的配置完全走向市场，企业经营者的竞争机制将逐步形成。 二、国有资本进入市场的规范运作 由于国有资本的负债率很高，笔者认为，国有企业不论是负债轻还是负债重，哪怕是资不抵债，由于国企与其债权人国有银行的特殊关系，将非核心资产或非经营资产与可经营资产分离，将有效资产成为活化资本进入市场，进行资产重组、成为重组企业的股本金，续存企业将拥有重组以后的新企业的股权证保全给原债权人银行，给国有企业改革奠定了根本的基础。国有资本与其他性质的资本组建成新的股份公司或有限公司，不论其他性质的