采购内部控制自我评估的做法.pdfVIP

兰 问_ 竹_ 譬番盈盟 导意见，结合医院实际制订详细的年度工作计划，细化 部管理控制系统的一个子系统，包含三个层次 (如图1所 到月 ，做到工作任务 明确，项 目落实到人。二是要求审 示)：第一层次，采购 内部控制制度，是采购 内部控制系统 计做到项 目完成有汇报、有落实、有反馈。无论是年度 的核心，其关键是健全性与有效性；第二层次，主要是具体 重点计划还是常规工作 ，审计完成后提交审计报告 ，重 控制环节，包含八个方面，关键是严格执行；第三层次，监 大问题 由院领导办公会集体讨论决定 ，审计处负责监督 督检查，主要提供保证，关键是持续和有效，内部控制 自我 落实情况。三是要求审计做到工作有总结 。要求半年有 评估是监督检查的方式之一。 小结，年终有总结；定期向院领导办公会进行年度工作 汇报，不仅让 院领导 了解审计工作情况，同时听取党政 lI国_；廷购内部控制系统 领导对审计工作的意见和建议 ，为完善下一年度审计工 作奠定 良好的基础。 3、党政齐抓共管 ，发挥审计与纪检监察合力。审计和 纪检监察同属于监督保障部 门，但 由于分工不同，工作的 侧重点也不尽相同，需要紧密配合 ，并形成合力。对一般 问题 由审计部门有针对性地提出整改意见和解决问题的办 法 ，规范其业务行为；由纪检监察部门对责任人进行诫勉 谈话，使其警醒和认真纠正 自身存在的问题，变事后查案 为事前教育 ，防患于未然。对重要问题，利用纪检监察部 门监督惩处职能对责任人员进行追究，以增强对违纪违规 者的震慑力。 (邮政编码：100050，电子邮箱：zgrmjfj60@126．com) 对采购 内部控制系统进行 自我评估 ，首先 ，应了解 采购内部控制的分布 ，对其进行符合性测试 ，检查 内部 控制是否正常，关键环节的控制是否齐备 ，内部控制的 运行是否畅通；其次，对采购内部控制进行初步测评；最 后 ，对采购内部控制的关键控制环节进行实质性测试。具 体做法如下： 1、评估采购内部控制制度健全性。首先，审查是否有 采购授权批准制度．审查各职能部门采购岗位设置办法、采 购招标评标办法、采购合同审签与管理办法、采购付款管理 办法和物资验收入库保管办法等制度；审查采购 内部控制 制度是否符合相关法规的要求 ；审查采购内部控制是否存 在遗漏和不衔接。其次，记录采购内部控制主要环节可能存 在的薄弱点，进一步分析、调整评估重点，以指导实质性测 试。北大第三医院的采购内部控制制度健全性检测表明，各 相关部门按照 中华人民共和国政府采购法》、中华人民共 和国招标投标法 、卫生部政府采购工作实施细则 等相关 北京大学第三医院 (以下简称北大第三医院)为了保证 法律法规要求，在医院统一领导与指导下，制定了包括采购 医疗、教学 科研、管理的需要，专 门针对采购的决策和执 管理职责、采购标准操作规程、招投标管理办法、关键岗位 行程序设计并运行内部控制制度。采购内部控制是医院内 轮岗制度和廉洁 白律要求等一系