人身险公司分支机构内控监管刍议.pdfVIP

一 、 人身险公司分支机构内 部控制执行力低下的问题。 3．制度缺乏细化，可操作性 控存在的主要问题 2．分支机构负责人 内控管 不强 1．“重规模，轻管理”观念制 理需求影响 目前多数三级及以下机构主 约 分支机构负责人担负着本级 要是执行总公司或省公司的内控 重“规模 ，轻管理”的观念是 机构制度建设及上级制度执行的 制度，无法直接参与制度体系建 制约分支机构内部控制的重要原 双重职责。机构负责人是分支机 设，在制度制定方面存在缺位现 因。二级机构在分支机构中层级 构经营管理的 “带头人”，是分支 象。这导致现行制度要么主要是 最高，基本上是单纯的管理机构， 机构内部控制的决定性因素。机 针对总公司、省公司组织架构、分 是总公司与下级机构之间经营管 构负责人对内控管理的需求取决 支机构层级设置 ，属于总纲性制 理的关键链接点，是影响总公司 于其内控意识和能力。分支机构 度，没有细化到分支机构各部门、 内控制度执行的关键环节。但长 负责人若合规意识、风险意识淡 各岗位、各操作环节；要么就是对 期以来，受总公司对分支机构定 薄，会忽视 内部控制，将主要精 一 些具体问题的管理要求 (比较 位及考核政策影响，二级机构经 力、注意力都集中在产品销售上。 分散)，但 由于制度体系的建设没 营管理主要 目标为发展业务，“重 这样 ，就会形成以下局面：分支机 有三级及 以下机构的参与，导致 规模，轻管理”观念不断固化。同 构的人力、物力、财力都向销售倾 制度缺乏细化，可操作性不强。 时，由于业务规模与风险是正相 斜，内部控制可能全部凭借各岗 基层机构内部控制操作流程中负 关关系，而内部控制与风险是负 位的自觉行为，但如果控制人员 责人、部门、各岗位环节从上到下， 相关关系，在人身保险市场激烈 精力不允许，就会导致内控无存。 无法明确 自身的管理责任和操作 竞争的现状下，公司面临内部控 分支机构负责人有内控意识但内 规范，甚至在如业务、财务原始信 制(风险防范)与业务规模选择 部管理能力跟不上，也同样会限 息审核、单证管理、收付费管理等 时，多数公司选择业务规模 ，尤其 制分支机构内控制度的执行。而 重要风险控制环节出现制度真空。 是那些面临生存压力 的新公司。 在 目前人身险公司市场主体迅速 4．内部控制缺乏必要的支 “重规模 ，轻管理”观念 的存在具 增加的情况下，分支机构高级管 持 有一定的现实性。在这种观念影 理人员稀缺 ，面对机构发展和业 内部控制缺乏必要的支持， 响下，二级机构的内部控制 目标 务发展的双重压力 ，很多公司会 主要体现在内部管理人力 、物力、 首先是服务于扩大业务规模 ，并 在高级管理人员选拔时偏重业务 财力与业务发展状况 (风险管理 非风险防范。作为关键控制层级 能力而忽视管理能力 ，导致分支 需求)极不匹配，尤其体现在三级 的二级机构 内部控制方 向的偏 机构高级管理人员内控能力与风 机构，内部管理人力编制不足，内 离，直接导致其下属分支机构内 险管理需求不相适应。 部管理费用较低。由于总公司对 《上海保险》2011年第7期 四级、五级机构等控制终端的信 靠性进行深入检查 ，问题表面化 实施总额预算控制 。上述两种预 息化覆盖空白，其基础控制全部 倾向较重；从约束力上，对违规问 算制度有悖于财务全面预算规 要依靠三级机构实现，三级机构 题的处理多以整改等软方式进 定 ，加大 了分支机构财务风险。 面临数量众多的下级机构及快速 行，没有严格执行责任追究制，约 二是内控制度 的滞后性，包括法 扩大的业务规模，控制压力巨大， 束力较差 。 律法规执行滞后和分支机构风险 其人力不足矛盾最为突出。如业 二、分支机构内控 问题的根 控制滞后 。由于总公司未能根据 务部门内勤人力不足，单证管理 源分析 法律法规要求，未能根据分支机 跟不上，出现单证控制风险；