谈结算中心在企业集团的应用.pdfVIP

维普资讯 《交通财 会》2O05年 第 5期 (总 第 214-期 ) 谈结算巾旧在企业集团的应用 秦皇岛港集团杂货分公司 王春风 本文结合秦皇岛港集团资金 行的结算办法，具体办理各项结 户单位反馈信息。 结算中心的具体做法，阐述了集 算业务，对各单位开具的付款支 l0．资金结算中心根据开户银 团内部资金结算中心的作用。 票，若为 “有效票据”，且未出现 行提供的满页对账单，及时做好 一 、 结算中心运行方式 “空头”时见票即付，否则，立即 与开户银行的对账工作。每月末 1．资金结算中心在开户银行 退票。 对当月的对账隋况作出专门记录。 设立总账户，该账户办理集团内 5．对允许在资金结算中心之 11．使用的票据由资金结算 各单位对外的结算业务，并保持 外开立账户的单位，对其账户根 中心统一向银行购买，使用单位 一 定数量的活期存款，保证各单 据性质核定最高限额，因业务需 从结算中心购买(特定的内部票 位的对外支付。 要不足部分，根据各单位的申 据由结算中心 自行制定)。 2．在总账户下，按各单位资 请，资金结算中心予以补足，超 二、结算中心内部控制制度 金性质的不同为其开立一个或几 过限额部分，及时转入资金结算 1．制定 “结算业务管理办 个分户，分户的编号在总账号后 中心账户。 法”，提出并实施了对集团公司 面加编分号，通过总账户对集团 6．为加强资金的周转，对各 各开户单位收取的银行承兑汇票 外单位办理结算。集团内各开户 类凭证、回单的传递由资金结算 进行审验办法，即以结算中心与 单位之间的结算，不在总账户反 中心票务员上门服务。对事先不 银行签订协议为基础，通过银行 映。各开户单位分账户存款按季 能预知而当天急需办理的业务， 办理银行承兑汇票代审验、代保 计息。 由资金结算中心提供特殊服务。 管 ，协助持票单位鉴别票据真 3．各开户单位在资金结算中 7．各单位的提取现金业务通 伪，妥善保管重要票证。到提示 心按单位的全称开立账户，分别 过资金结算中心办理。对大额提 付款期时，及时通知持票单位到 在资金结算中心的开户银行和资 取现金业务应提前通过资金结算 银行办理承兑业务。 金结算中心预留印鉴，以便结算 中心预约，在银行办理。 2．制定 结“算业务稽核管理 和监督。集团内单位之间的结算 8．对在资金结算中心拆借的 力、法”，改变银行延续多年的按季 在资金结算中心内部办理；集团 资金，将按合同规定的时间及时 度核对开户单位银行存款余额和 内单位对外单位的收付款业务， 收回本息。 银行未达账项的做法，实行按月由 通过资金结算中心统一对银行进 9．资金结算中心及时为开户 结算中心非账务经办人到各开户 行结算。 单位提供满页对账单(月底不满 单位核对其银行存款余额和未达 4．资金结算中心按照人民银 时，月底提供