商业银行内部控制分析与方法创新探讨毕业论文.doc

商业银行内部控制分析与方法创新探讨 摘 要 目前世界经济不断向前发展，金融自由化趋势不断加强，商业银行面临的风险程度要高于以往任何一个时期。鉴于此，本文旨在通过对商业银行内部控制的分析，揭示我国商业银行内部控制存在的问题，提出一些建议以利于商业银行内部控制在我国顺利展开。本文共分为四个部分：第一部分介绍商业银行内部控制分析的背景和意义；第二部分是内部控制的综述。包括商业银行内部控制的概念，构成要素，内部控制的目标和原则；第三部分对我国商业银行内部控制的现状进行分析，提出我国商业银行内部控制的主要问题以及存在这些问题的原因分析；第四部分对完善我国商业银行内部控制提出建议以及内部控制方法的创新。 关键词：商业银行，内部控制，风险评估，方法创新 ABSTRACT With the development of economics, The world economy continue to move forward, the growing trend of financial liberalization, the level of risk faced by commercial banks is higher than any previous period. In view of this, this paper aims to put forward some suggestions in order to facilitate the commercial banks internal control in our country the smooth commencement of commercial banks internal control analysis, reveal the problems of Chinas commercial banks internal control. This article is divided into four parts: The first section describes the background and significance of the commercial banks internal control analysis; the second part is an overview of the internal control, including the concept of internal control of commercial banks constitute the elements of internal control objectives and principles; third part of the status quo of Chinas commercial banks internal control analysis, put forward Chinas commercial banks internal control issues and the reasons for these problems; part IV to make recommendations on improving the internal control of commercial banks in China and the innovation of the internal control methods. Keywords: Commercial banks, Internal Control, Risk Assessment, Method innovation 目 录 摘 要 I ABSTRACT II 图表索引 IV 一 绪论 （一） 研究背景 （二） 研究意义 二 商业银行内部控制综述 （一） 商业银行内部控制 （二） 内部控制的构成要素 （三） 商业银行内部控制的目标及原则 三 商业银行内部控制的现状及问题分析 （一） 商业银行内部控制的现状——以齐鲁银行为例 （二） 商业银行内部控制的主要问题及原因分析 1 内部控制制度流于形式，得不到有效的落实 2 内控制度不完善 3 风险评估机制不健全，方法较落后 4 监督制约机制得不到执行 5 信息交流效率较低，质量不高 四 完善我国商业银行内部控制的方法探讨 （一） 有效的商业银行内部控制环境 1 健全商业银行治理结构以及权责分配 2 加强内部控制的文化建设 3 健全内部审计机制 （二） 建立全面的内部控制系统 1 完善风险识别和评估体系 2 强化商业银行的内部控制措施 3 建立商业银行内部良好的信息交流