内部审核在实践中常见问题的分析和改进措施的探讨.pdfVIP

2014年第 3期 文章编号：1005-3387(2014)03-0054-54 内部审核在实践中常见问题的分析和改进措施的探讨 杨 霞 (穆棱市广成木业有限公司，穆棱 157500) 摘 要：本文通过对内审在实践中常见的问题。提出了一些改进措施，以其实现内部审核的不断完善。 关键词：内部审核 ；问题 ；改进措施 够做到客观公正，发现问题的勇气和决心不大。二 0 引言 是在 内部审核纠正和预防措施实施时，内审组忽略 内部审核是质量管理体系正常运行的重要环 跟踪验证环节，纠正措施实施无效，反复出现同样 问 节，是保证实验室持续改进的必然要求，是维持质量 题，导致 内部审核重复化、表面化，造成不必要的人 体系和技术动作的符合性和有效性的重要手段。通 力、物力、财力的浪费。 过内审对不符合项进行纠正和改进，实现对实验室 4)内审准备不充分，造成检查表要素涵盖片 质量体系运行进行有效的监督、促进和完善。现就实 面，考核内容单调，操作性不强，容易出现审核漏洞 践中常见的问题和整改措施提出一些想法仅供 和要素的缺失，审核时随意性较大，缺乏代表性 ，实 交流 施的有效性大打折扣，造成审核记录不全、审核方向 不准确、审核客观证据不足等问题。 1 在实践 中常见的问题 2 改进措施 1)未吃透内审和过多注重实际工作。内审实施 流于形式化。一是内审员在实施的过程中对体系文 1)建立完善的贯标工作管理小组，加大各种体 件不进行深入的熟悉和了解。对标准不能准确把握， 系文件的宣传落实和执行力度。各部门、各要素有 未吃透所审核的部 门和要素．发现的问题不能够深 效的实施和执行是保障各项工作高质量、高效率完 入要害，过于浅显。同样有些内审员应付了事，发现 成的重要前提，因此应定期对各部门、各要素的实施 几个问题即为 “完成任务”，而对于不能证明有错和 情况进行监督考核，并将考核成绩和绩效挂钩，列入 提出反审核证据时候，内审员都会定为符合，违背了 职工档案，作为全年职工评定依据。 持续改进的原则。二是由于体系文件和实际工作的 2)建立外出培训和 内部学习相结合 的学习机 衔接有问题 ，实验室检验人员过多注重实际工作，忽 制。加大内审员的培训力度 ，提高内审员的业务水 略体系文件 的贯彻和实施 ，造成 内审形式化、教条 平 。每年至少外出学习一次，外部交流一次，每年定 化，成为过场。 期、不定期召开 内审员会议，探讨 内审的方式方法， 2)内审流程呆板、单一 ，造成审核漏洞。内审 学习体系文件中的各个部门和要素的相关规定 ．不 流程包括制定年度 内审计划、首次会议、内审实施、 断提高 内审员的审核水平和审核能力的同时，要准 末次会议、内审整改等环节。由于流程的固定和简 确树立即使是兼职也是主人翁的责任意识 ，要求内 单，部门提供的基础文件和表格不充分或隐瞒相关 审员严格按照质量体系标准进行内审工作。提高内 标准和依据等．甚至有的部门在审核前临时伪造各 审员对标准的理解程度和丰富审核经验，不断促进 种质量记录和技术记录，应付现场审核，因此内审员 内部