强化操作风险管理积极应对“新协议”.pdfVIP

ll 毋鸯 {．警焘 强化操作风险管理 积极应对 “新协议’’ 崔 刚 自2010年年底起，我国国际业务 占 认为“操作风险是指 由于不正确 的内部操 风 险造成的损失可能相对较低 ，而发生 比较高的大型商业银行将开始实施 巴塞 作流程、人员、系统或外部 事件所导致 频率低的操作风险造成的损失可能相对 尔新资本协议(简称 “新协议”)，中小商 的直接或 间接损失的风险。”该定义兼顾 较高，甚至是灾难性的。如低频操作风 业银行可 自愿实施 。巴塞尔协议号称 国 了操作风险的丰富内涵及其量化 的可能 险事件 巴林银行的倒闭显示，即使商业 际金融界的“神圣公约”，是在 1988年旧 性，同时又鼓励业界对定义中的损失类 银行符合资本充足率的要求，也可能因 版的基础上，历经十多年的修改和完善， 型进行讨论以形成更为完备 的定义。 为操作风 险而陷入经营 困境甚至破产。 于2004年正式发布 的。“新协议”首次 现实中导致操作风险的因素可谓五 ④对于操作风险的管理几乎要涵盖所有 将操作风险纳入了银行资本计量与监管 花八 门，巴塞尔委员会将其划分为七种 风险，因为操作风险可能引致其他风险 的范畴，以确保银行为抵御风险而持有 类型 ：内部欺诈 ；外部欺诈 ；雇员活动 的并发，并在很多时候通过其他风险表 足够的资本，并有足够的积极性去继续 和工作场所的安全 问题 ；客户、产品和 现出来。事实上，众多信用风险和市场 开发计量操作风险的各类手段。这也成 业务活动的安全问题 ；银行维系经营的 风险等其他风险可以借助良好有效盼 操‘ 为全球金融步入全面风险管理时代 的一 实物资产损坏 ；业务中断和系统错误； 作”加 以缓释或避免。⑤操作风险突发 个重要标志。自此，操作风险这个堪称 行政、交付和过程管理。相对于信用风 性强，同时因其环境化和前后关联 而难 银行最古老的风 险终于得到了业界 的正 险和市场风险而言，操作风险具有 以下 以量化。在操作风险事件发生的早期， 式“礼遇”和深入研 究。 较为鲜明的特征 ：①操作风险是一种纯 也许看不出操作风险与操作环境之间的 粹 的风 险。高信用风险和市场风 险往往 关系，但一旦受到压力或者欺诈被揭穿， 何谓操作风险 伴随着高收益，而承担高操作风险却不 风险敞口就会随之暴露。⑥人和人的失 能带来任何收益，二者缺乏必然的关联。 误在操作风险中起着决定性作用。众多 操作风险与市场风险、信用风险并 相应地，对于操作风险的控制，往往 着 损 失惨重的操作风险事件大都可以归结 称国际银行三大风险，与界定相对清晰 眼于 比较风 险损 失与管理成本 的大小， 为人为因素。 的市场风险和信用风险相 比，操作风险 两害相权取其轻。②操作风险主要与银 毫无疑 问，操作风 险不应被孤立地 的内涵与外延仍处于不断演化中。广义的 行交易与业务相伴 而生，其大小也受交 看待，其与信用风险、市场风险等其他风 观点是将市场风险和信用风险以外的所 易业务 范围和规模的影响。一般 而言， 险以及各种操作风险之间都存在着密切 有风险均视为操作风险，这在某种程度 业务规模大、交易量大、结构变化迅速 联系。巴塞尔银行监管委员会认为，银行 上揭示了操作风险的复杂性与多样性， 的业务领域受操作风险冲击的可能性最 监管者应要求所有银行建立起有效的制 但却无助于此类风险的计量和管理技 大，损失的严重性也大。例如，近几十年 度 ，以识别、评估、监测和控制 ／缓释低