对我国中小企业信用担保体系建设的研究.pdfVIP

理论探讨 对我国中小企业信用担保体系建设的研究 吕贤杰 中国工商银行内蒙古分行营业部 内蒙古 呼和浩特 010050 【摘 要】中小企业对我国国民经济的发展起着重要作用,然而中小企业在发展过程中面临融资难、发展缓慢的问题。本文根据中小企业信用担保体系所存在的问 题,对内控和外部环境进行研究思考,提出应通过内部控制管理、建立完善再担保制度、政府规范参与、完善法律法规、开辟多元化资金来源渠道以及多种形式的担保等措施, 完善中小企业信用担保体系,解决中小企业融资难问题,推进中小企业发展。 【关键词】中小企业 信用担保 担保体系 内部控制 外部环境 1、引言 程,要各个方面密切的配合。总的思路是立足当前我国担保体系的当 中小企业是推动我国国民经济发展的一支重要力量,但是资金不 前状况,统筹兼顾,着眼未来,构建更加完善的中小企业信用担保体系。 足是中小企业发展中尤为突出的问题, 融资难制约着中小企业的创新 4 . 1 健全担保机构内部控制制度, 加强内部控制管理 和发展。中小企业实力弱, 自身经营规模有限, 因此融资风险加大,且又 中小企业信用担保机构要建立完善的内部控制制度, 如全面规范 缺乏完善的、相应的担保体系进行融资担保,致使银行和其他金融机 和梳理现有规章制度和运作程序, 明确各级管理人员的权利和义务,完 构从控制风险的角度加大了对中小企业融资的控制,从而影响中小企 善激励机制。实施严格的审核监督机制,设计合理的审批程序,尽量减 业的进一步发展。 少行政干预以及防止道德风险, 提高内部管理人员职业素质。 4. 2 设立担保风险分散转移机制 2、中小企业信用担保体系建设现状 （1 ）与商业银行建立风险共担和利益共享机制, 对在担保业务 由于经济环境对中小企业的资信水平和风险承担能力有一定的 中出现的风险担保公司和协作银行双方应按担保比例分担风险,这样 制约,再加上中小企业与大中型企业在融资竞争中处于劣势, 因此融资 可以促使银行加强对受保中小企业贷款审查监督。 渠道狭窄。尽管有些地区不断地成立中小企业信用担保机构,但是由 （2 ）建立再担保制度,将已承保的担保风险按照一定的比例再次 于中小企业数量庞大且规模信用情况错综复杂,并没有得到真正的信 担保, 进一步分散风险。 用支持。 目前我国中小企业担保机构担保发放的贷款多数属于短期 （3 ）开辟多元化资金来源渠道, 建立中小企业融资担保基金和 贷款, 无法满足中小企业对中长期信贷需求。 互助基金,通过发行担保公司企业债劵等方式来解决资本金不足的问 近年来,在国家相关政策支持下,我国中小企业信用担保体系建设 题 。 取得了一定的进展, 民营担保机构逐渐增多,在一定程度上为中小企业 4 . 3 规范中小企业信用担保体系建设与管理 。 融资解决了燃眉之急,但是受到所有制限制,只能独自承担担保风险,无 通过整合各地方金融资源,全面增强信用担保实力。如通过出台 法与协作银行形成共担机制, 因此民营担保机构今后的发展和规范管 合理的优惠政策,减少担保公司各种不合理的税收和费用负担,减免或 理还需要进一步解决。 返还所得税、营业税等,降低担保成本, 引导担保机构立足地方经济。 政府对中小企业信用担保行业务进行宏观指导和监督,避免过多行政 3、中小企业信用担保体系存在的问题 干预, 规范参与担保行业的运作。 3 . 1 中小企业信用担保体系的内部结构不健全 4 . 4 积极发展多种形式的担保机构 。 目前,我