永新股份：2011年度内部控制评价报告.pdfVIP

证券代码：002014 证券简称：永新股份 黄山永新股份有限公司 2011 年度内部控制评价报告 根据《企业内部控制基本规范》（以下简称“《基本规范》”）、《企业内部控制 评价指引》（以下简称“《评价指引》”）及深圳证券交易所《上市公司内部控制指 引》等法律法规和规范性文件的要求，黄山永新股份有限公司 （下称“公司”） 董事会对公司内部控制的有效性进行了自我评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事会负责建立健全并有效实施内部控制；监事会对董事会建立与实施 内部控制进行监督；经营层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标：合理保证财务报告及相关信息真实完整、经营合法合 规、资产安全，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。 二、内部控制评价工作的总体情况 本次公司内部控制评价工作由董事会审计委员会领导，成立内部控制评价小 组，组织实施内部控制自我评价工作。内部控制评价小组由公司董事会和审计委 员会成员、经营层、审计部和相关职能部门抽调人员组成。公司审计部负责此次 内部控制评价工作的牵头工作。 评价小组制定评价总体方案，根据内部控制评价范围编制评价工作具体计划 和评价办法，按照 “统一领导，分级管理”的原则，围绕内部环境、风险评估、 控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，对公司内部控制设计与运行情况进行 全面评价。 在评价过程中，评价小组及时向审计委员会汇报评价工作的进展情况，审计 - 1 - 委员会对评价的方法、标准、程序以及评价的初步结果进行讨论。评价小组编制 的内部控制评价报告经审计委员会会议审议通过后提交董事会。 公司内部控制评价报告经董事会会议审议通过后对外披露。 公司聘请华普天健会计师事务所（北京）有限公司对公司内部控制有效性进 行独立审计。 三、内部控制评价的依据 本次内部控制评价旨在根据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评 价指引》等法律法规的要求，结合公司内部控制管理制度和评价办法，在内部控 制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至20 11 年 12 月31 日内部控制的设 计与运行的有效性进行评价。 四、内部控制评价的范围 本次内部控制评价的范围包括公司及下属子公司，纳入评价范围的业务和事 项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评估、资 金运营、投资、融资、采购、销售、存货、固定资产、无形资产、工程项目、研 发、担保、外协加工、财务报告、全面预算、合同管理、对外提供财务资助、关 联交易、突发事件管理、内部信息传递、信息系统等内容。 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司当前经营管理的主要方面，不存在重 大遗漏。 五、内部控制评价的程序和方法 公司内部控制评价工作严格遵循《基本规范》、《评价指引》的要求，在分析 经营管理过程中的高风险领域和重要业务事项后，制定科学合理的评价工作方 案，确定检查评价方法，并严格执行。 公司内部控制评价程序主要包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实 施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。 评价过程中，综合运用个别访谈、问卷调查、专题讨论、抽样检查、穿行测 试、实地查验和比较分析等方法和手段，充分收集公司内部控制设计和运行的有 - 2 - 效证据，如实填写评价工作底稿，研究分析内部控制缺陷。 公司内部控制评价采用的评价方法是适当的，获取的评价证据是充分的。 六、内部控制缺陷及其认定情况 根据 《基本规范》、《评价指引》对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要 求，结合公司实际的情况，公司研究确定具体的内部控制缺陷认定标准。 公司内部控制缺陷包括财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷。 1、财务报告内部控制缺陷的认定标准 公司分别按定性标准和定量标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。  定性标准 重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致