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风险分类和风险管理流程 一、 一般企业的风险分类： 二、 国际精算师偿付能力工作小组-风险分类 我们采用国际精算师的偿付能力工作小组的一份工作报告中的建议，将保险公司的风险 分为：承保风险、信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险和事件风险。 1 承保风险。当所承保的保险风险的实际结果与预期不一致时，就将生产承包保险。具体包 括： （1）承包过程风险，由于承包过程偏离承包标准而可能一起的财物损失； （2 ）定价风险，制定费率时，模型、参数或数据有误导致费率不足； （3 ）产品设计风险，产品设计和定价时位于预料到的风险所造成财产损失的可能； （4 ）赔付风险，实际赔付金额超过定期预期的风险； （5 ）保单持有人行为风险，保险持有人的行为与定价预期不一致，导致损失或利润降低的 风险； （6 ）净自留额风险，自留风险较高，使保险公司遭受巨灾索赔或集中索赔的风险；（7 ）准 备进提取不足的风险 2 信用风险。 信用风险指保险公司持有的债券再保险合同或金融衍生产品遭遇对手违约、 债券的信用等级降低等损失的风险。具体包括： （1）商业信用风险，再保险合同的另一方不履约的风险； （2 ）投资资产信用风险，债务人无法支付款项或债券因信用降低而市场价格下降的风险， 当信用改变由政府政策或法律更改引起时，即为政策性风险； （3 ）主权信用风险，主权国家政府债券违约的风险。 3 市场风险。市场风险是由资产的市场价格波动而引起。市场风险既可能造成资产的市场价 格下降，也可能造成资产与负债的反向变动，包括： （1）利率风险，利率的上升导致固定收益资产的市场价格的下降，特别当资产与负债不匹 配时，负债不会同幅度变化，于是造成资产与负债的缺口增加； （2 ）股票和资产市场价格波动风险，股票或其他资产的市场价格下降，降低了公司这一类 投资资产的价值，可能造成偿付能力不足； （3 ）汇率风险，资产与负债在币种上是不匹配时，汇率的变化会导致资产与负债无法同步 变化； （4 ）基础风险，在万种保险和分红保险中，如果公司参照当前市场利率无法与当前市场利 率同步变化，于是资产又不进行分账户管理时，资产收益率无法与当前市场利率同步 变化，于是负债可能会超过资产收益；（5 ）集中风险，投资过度集中于某个地区或某 个行业会增加资产损失的风险。 4 操作风险。操作风险是指保险公司的内部的欺诈、系统失灵或违法等事件导致的风险， 包括： （1）人力资本风险，保险公司无法招聘会留住高素质专业人才的风险； （2 ）管理控制风险，内部管理制度不健全导致管理人员或代理人行为不当的风险； （3 ）系统风险，计算机失灵影响公司正常运营的风险； （4 ）决策风险，商业计划不可行或决策不适应经营环境变化的风险。 5 流动性风险。流动性风险是指流动资产不足，无法满足保单持有人现金需求的风险，具 体包括： （1 ）流动性价值，未预期的现金要求使保险公司不得不提前变现资产，实际变现价 值低于账面价值的风险。 （2 ）联营投资风险，投入到联营企业的资金难以收回，联营企业要求母公司提供更多的资 助，那些都会是母公司的流动资产不足。 （3 ）资本市场风险，公司无法及时从资本市场获得资本的风险。 6 事件风险。事件风险是指因公司无法控制的外部事件造成可能损失的风险， 包括： （1）法律风险，未能预见的法律诉讼对保险公司的经营和信誉造成的不利影响。 （2 ）信誉风险，媒体的负面报道导致保险公司的客户信任度下降、诉讼费升高或保费收入 下降。 （3 ）巨灾风险，严重的外部事件，如地震、洪水或火灾对公司的经营产生负面的影响，进 而削弱保险公司正常经营能力的风险。 （4 ）政治风险，政府或政府机构削弱保险公司商业运作能力的风险。 7 销售风险。销售风险是指销售渠道管理失误的风险， 主要有三个来源： （1）业务销售量。销售量过低时，固定费用无法得到弥补；业务销售过高，超过保险公司 的风险承受能力。 （2 ）业务结构。实际客户偏离目标客户，使承保结果偏离预计赔付的风险。 （3 ）商誉的风险。销售过程控制不到，客户投诉增加使公司的信誉或品牌蒙受损失的风险。 8 费用风险。保险公司的所有业务都会费用过高的风险。费用风险通货膨胀等外部因素，也 可能来源于内部管理的低效率。特别是关键部门费用太少，也会相应增加总支出，降低公司 的利润。例如，承保或核赔部门费用减少会导致赔付成本的提高。 三 风险管理流程 风险管理的一般流