社保基金的监管与完善策略探索.pdfVIP

2014年第 13卷 第 18期 社保基金的监管与完善策略探索 口李 鲲 肖松平 【内容摘要】如何解决现有的社保基金监管存在的主要 问题，首先应当在借鉴其他相关先进经验的基础上，从完善思路上理清 几个方面的内容，从而探究完善路径 的可行性 。 【关键词】社保基金；监督管理 ；完善思路 【基金项目】本文为衡阳市社科基金项 目“两型社会情境下的社会保障基金监管模式研究—— 以衡阳为例”(编号：2010DO01) 阶段性成果。 【作者简介】李鲲，衡阳师范学院法律系讲师；研究方向：社会保障法。肖松平，衡阳师范学院教师 一 、 建立健全协调的社保基金监管法律机制 三、确立以行政监管为主的社保基金监管机制 考察西方国家社保基金监管立法可以发现，在社保基金 稳步推进监管专业化是社保基金监管现代化、科学化的 监管制度的确立方面，绝大部分国家均建立了社保基金监管 必然结果。以我国社保基金当中的社会保险基金 、企业年金 依托的基本法律，并且运行 _『相当长的时间。在运行过程当 和全国社会保障基金三个部分为例。其中全国社会保障基 中，不断 自我修复和完善，对于取得的有益经验，均采取 l『相应 金则由社会保障基金理事会统一管理，保障力度和管理水平 的巩固和推广措施；对于在运行过程当中可能产生或者已经 较为令人放心；企业年金已经基本实现了由政府监督 、专业 产生的消极影响，均制定或修改了相应的配套措施。这使得 基金管理机构进行投资管理的科学规范化管理；而社会保险 整个社保基金监管法治体系的基础非常牢靠。在社保基金监 基金由于以往主要实行市县级统筹，与其相应的基金管理权 管的主体方面，无论是国家集中监管、中央和地方分别监管、抑 限也停留在市县一级，在制度上就存在一个天然的管理冲突 或是专业机构监管，社保基金监管的主体无疑都是明确而具 漏洞。一般来讲，地方社保基金是由当地的社保基金管理 中 体的。这对于理清社保基金监管关系、明确社保基金监管职 心进行管理，而这些管理中心既是地方政府行政序列当中的 责、追究社保基金监管责任，都起到了非常重要的作用。在社 组成部分，又是劳动和社会保障部直属事业单位，受地方政 保基金监管的对象方面，基本上涵盖了社保基金的征缴、管理、 府和中央部委的双重领导。在这样一种制度安排下，极有可 保存、运营和支付等各个方面。在社保基金监管的职责方面， 能发生权限重叠或者权责不明的情况，归根到底，就是中央 由于监管活动的覆盖面广，使得监管职责的覆盖面随之扩大， 和地方有关社保基金监管权限没有明确所致。因此，厘清中 同时多要求监管者以最大善意和 良知为参保者恪尽职守。 央和地方社保基金监管的权限是 目前社保基金监管领域需 二 、选择适宜的社保基金法律监管模式 要迫切解决的首要问题之一。 选择适当的监管模式对于社保基金监管 日标的实现，有 四、推进社保基金监管的专业化财务机制建设 着先决作用。对社保基金实行的严格限量监管模式 ，自问世 社保基金监管工作是一个涉及法律、经济 、管理 、金融 、 以来，在实践当中已经逐渐暴露出该模式下成本偏高，收益 会计、审计等多方面内容的全面性活动。要保证社保基金监 偏低而风险却无法很好控制的难题，所 以审慎性监管模式应 管的正常和顺利进行，就应全方位加强监管力度。根据西方 运而生。以美国为例，根据该国 《社会保障法》的规定，联邦 国家的社保基金的监管经验，一是要保证监管队伍的专业化 社保基金不仅要由联邦政府统一集中管理，而且联邦社保基 建设力度。例如美国的专职社保基金龄管人员就有 14，000 金只能投资于美国政府对其本息均予以担保的 “孽息型有价 多人，而我国相应的专职监管人员却明显不足。除了专职人 证券”，所获利息也要被全数存入信托基金。这样，美 国政府 员的配备之外，还应当加大对监管人员的专业知识和业务能 从法律上保证了联邦社保基金不得被用于购买股票，或进