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都江堰老年康复中心 关爱老人、关爱生活 老龄化社会与老年病 1999年我国进入国际公认的老龄化社会，目前全国除青海、新疆、西藏外，均已进入老龄化社会。预计到2020年，我国老年人口将达到2．48亿长寿之城山傍水,空气含氧量高被称之为长寿之城青城山提供老年病治疗、康复生活护理为一体的综合医疗服务主要开展针对老年患者常见病、多发病及长期卧床综合症等疾病的治疗理集护理、托管、康复和医疗于一体接收各类心血管疾病、糖尿病、肿瘤患者、长期卧床、慢性疾病病残恢复期生活不能自理的老年病患者门诊部和住院部,门诊设全科医学科、康复医疗科、老年病科及心理咨询科体育健身器材，门球场、垂钓等运动休闲场所老年大学、休闲农庄、社会工作者服务财务分析 收支情况分析前期投入理疗年度运营投入 运营支出项目 人数 单位年支出（万元） 累计（万元） 人员 　 16 　 48.5 　 院长 1 6 6 　 副院长(会计) 1 5 5 　 护理员 7 2.5 17.5 　 专业医师 2 4 8 　 厨师营养师 4 2.5 10 　 卫生后勤 1 2 2 日常支出 　 　 　 101.5 　 伙食费 100 0.6 60 　 水电费 100 0.15 15 　 办公费 　 　 5.5 　 设备耗材、维护 　 　 6 　 交通及其他支出 　 　 12 　 老人体检保健费用 100 0.03 3 总计支出 　 　 　 150 此处未计算初期投入的房屋及硬件设备折旧，如果按照房屋30-40年折旧，装修、电器等硬件按照10-15年折旧，每年的折旧支出大约为40万元，如果按照100%入驻率，则年总支出费用为190万元。 收支评估分析 入住率 平均个人月收费(元） 平均个人年收费(万元） 年度总收入（万元） 预计运营费用（万元） 预计支出费用（万元） 是否高于运营警戒线 是否盈亏平衡 盈亏预测(万元） 50% 1500 1.8 90 99 139 否 否 -49 100% 1500 1.8 180 150 190 是 否 -10 100% 1600 1.92 192 150 190 是 是 2 50% 1800 2.16 108 99 139 是 否 -31 79% 1800 2.16 170.64 128.58 168.58 是 是 2.06 100% 1800 2.16 216 150 190 是 是 26 50% 2000 2.4 120 99 139 是 否 -19 65% 2000 2.4 156 114.3 154.3 是 是 1.7 75% 2000 2.4 180 124.5 164.5 是 是 15.5 100% 2000 2.4 240 150 190 是 是 50 51% 2300 2.76 140.76 100.02 140.02 是 否 0.74 63% 2300 2.76 173.88 112.26 152.26 是 是 21.62 75% 2300 2.76 207 124.5 164.5 是 是 42.5 100% 2300 2.76 276 150 190 是 是 86 根据上表，可以看出，按照100%入住率，平均每人月收费1600元，收支才能平衡，如果入住率为50%，则平均每人月收费2300元，收支才能平衡。 （未计算利率损失） 财务预测分析 当前都江堰最好的公办养老院其收费标准为每月1500元，特殊情况的老人，如残疾、行动不便、痴呆的老人，其收费最高达到每月2800元，此养老院2009年建成，2010年初其入住率只达到25%，预计2010年底，其入住率能达到50%，2012年能达到100%，因此老年公寓不能在此期间与其竞争，老年公寓项目启动的最佳时机是2011-2012年之间。计划2012年开始正式营业。 在没有政府补贴的情况下，老年公寓的收费将不得不比公立养老院高，但不可能高太多，所以收费标准只能定位在每月1800元——2500元之间， 此外民办养老院的入住率一般很难达到公办养老院的比例，初步估计2012年——2015年之间的入住率分别为25%，50%，75%，100%。 如果按照每月1800元收费，财务预测如下：（未计算利率损失）： 年度 入住率 平均个人月收费(元） 年度总收入（万元） 运营费用（万元） 支出费用（万元） 是否高于运营警戒线 不含利率盈亏预测(万元） 2012 25% 1800 54 73.5 113.5 否 -59.5 2013 50% 1800 108 99 139 是 -31 2014 75% 1800 162 124.5 164.5 是 -2.5 2015 100% 1800 216 150 190 是 26